Fondurile sunt transferate la casieria întreprinderii prin intermediul înregistrării. Se efectuează atunci când banii sunt retrași din decontare, valută, conturi curente și alte conturi în bancă, precum și atunci când se primesc numerar de la cumpărători, clienți pentru bunurile furnizate sau serviciile prestate, de la persoanele responsabile cu sume excedentare primite, de la angajații din întreprinderea pentru bunuri și servicii, împrumuturi acordate.
Instrucțiuni
Pasul 1
La depunerea fondurilor la casier, se întocmesc documente primare, procedura de completare a acestora este reglementată de Rezoluția „La aprobarea formularelor unificate de documentație contabilă primară pentru înregistrarea tranzacțiilor în numerar, pentru înregistrarea rezultatelor inventarului”. În plus, casierul care acceptă numerar trebuie să cunoască „Semne și reguli pentru determinarea plății bancnotelor (bancnotelor) și a monedelor Băncii Rusiei”.
Pasul 2
Primirea fondurilor la casierie se efectuează prin intermediul unui ordin de numerar primit. În același timp, este utilizat de organizațiile care mențin contabilitatea atât fără utilizarea, cât și cu utilizarea tehnologiei electronice și informatice.
Pasul 3
Un ordin de primire de numerar este format din două părți: comanda în sine și chitanța pentru aceasta. Acesta este completat de contabil și semnat de contabilul șef al organizației. Acest document este completat în mod clar, fără erori, nu sunt permise corecții și linii. Pe ordinul de numerar primit, un sigiliu este plasat acolo, astfel încât să fie complet pe câmpul „Chitanță”.
Pasul 4
Apoi ordinul de numerar primit este înregistrat în jurnalul ordinelor de numerar primite și ieșite de către contabilul care a completat documentul. După aceea, comanda este transferată către casier intern, adică nu se eliberează persoanei care va primi banii.
Pasul 5
Mai mult, casierul, după ce a primit documentele, de la contabil, verifică semnăturile de pe acestea, verifică corectitudinea completării comenzii și primirii, semnează și acceptă fondurile. După verificarea numerarului primit, casierul smulge bonul și îl dă persoanei care a depus banii. Pe ordinul de numerar primit, se face inscripția „Plătit” și se pune data.
Pasul 6
Atunci când înregistrează fonduri, contabilul face înregistrări și întocmește documente în funcție de unde provin banii. La valorificarea fondurilor din contul curent, un extras bancar este atașat la ordinul de numerar primit și se face înregistrarea: Дт 50 "Casier" - Кт 51 "Cont curent". La primirea fondurilor de la cumpărător, se întocmește un ordin de primire în numerar, la care se atașează o procură de la persoana care depune banii sau un acord. În acest caz, cablarea se face: Dt 50 - Kt 62 "Decontări cu cumpărători și clienți."
