Orice mișcare de bani în casieria organizației trebuie cu siguranță formalizată corect. Pentru aceasta, casierul trebuie să întocmească un raport, care ulterior este transferat departamentului de contabilitate pentru contabilitate ulterioară. În unele organizații mici, nu există o poziție de „casier” în tabelul de personal, astfel încât contabilul-șef este responsabil pentru întreținerea și prelucrarea documentelor de numerar. Pentru a menține disciplina în numerar, este foarte important să întocmim corect toate documentele.
Instrucțiuni
Pasul 1
Raportul casierului ar trebui să fie format în acele zile în care au existat mișcări la casa de marcat: indiferent dacă a fost emiterea de bani pentru un raport sau plata salariilor.
Pasul 2
Raportul întocmit de casier trebuie să conțină aceleași informații ca foaia liberă a registrului de numerar. De obicei, există formulare în programele de contabilitate care sunt generate automat la introducerea datelor. Dacă utilizați contabilitatea manuală, atunci formularul de raport al casierului este o copie a fișei.
Pasul 3
Raportul casierului trebuie să conțină informații precum numărul de serie al documentului, data pregătirii, suma și denumirea operațiunii.
Pasul 4
Atașați la raportul casierului toate documentele care confirmă mișcarea banilor. Dacă aceasta este o problemă pentru raport, atașați un ordin de numerar pentru cheltuieli (formularul nr. OK-2). Când numerarul ajunge la casa de numerar a organizației, atașați o chitanță de numerar (formularul nr. OK-1). Dacă aceasta este emiterea de salarii, pe lângă un bon de cheltuială în numerar, atașați o salarizare (formularul nr. T-53).
Pasul 5
Este recomandabil să păstrați raportul casierului într-un dosar separat. Completați-l în ordine cronologică, la sfârșitul perioadei (poate fi o lună, un trimestru, jumătate de an, an etc.), coaseți toate foile, numerotați-le. La final, pe ultima foaie, scrieți: „Cusute, numerotate și fixate (indicați câte foi)”. Când calculați, luați în considerare chitanțele, comenzile și extrasele.
Pasul 6
Amintiți-vă că raportul casierului este o copie a fișei, dar cu informații mai extinse. Diferența este că trebuie să fie semnată de casier, iar registrul de numerar trebuie să fie semnat de către contabilul șef și șeful organizației.
Pasul 7
Banca care vă servește poate solicita documente pentru verificarea menținerii disciplinei de numerar, în acest caz, pe lângă carnetul de numerar, trebuie să furnizați raportul în sine.
