Toate întreprinderile care efectuează plăți în numerar trebuie să țină evidența documentelor de numerar și a tranzacțiilor monetare. Procedura și regulile de păstrare a evidențelor de numerar sunt descrise în regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse 340 din 22.09.1993.
Este necesar
- - carte de numerar;
- - fișa postului casierului.
Instrucțiuni
Pasul 1
Pentru a stoca numerar, documente și a efectua tranzacții monetare, organizațiile și întreprinderile trebuie să aibă o cameră special echipată. Se încheie un contract de răspundere cu casierul pentru efectuarea tranzacțiilor în numerar. Un angajat trebuie să se familiarizeze cu fișa postului înainte de a începe munca.
Pasul 2
Pentru contabilitatea documentelor de numerar primite și ieșite, se utilizează formulare unificate de documentație contabilă primară: KO-1 „Chitanță de numerar”; KO-2 „Ordin de plată în numerar”; KO-3 „Jurnal de înregistrare a documentelor de numerar primite și ieșite”; KO-4 „Carte de numerar”; KO-5 "Cartea contabilității fondurilor primite și emise de casier."
Pasul 3
La cererea Băncii Centrale a Federației Ruse, toate finanțele întreprinderii trebuie stocate în instituțiile bancare. La casierie, numerarul poate fi cheltuit numai în scopurile specificate în ordinul de plată al băncii în limită. Limita soldului de numerar se întocmește anual, convenită între șeful companiei și instituția băncii. Sumele în numerar care depășesc limita pot fi păstrate la casă pentru cel mult 3 zile.
Pasul 4
Păstrarea unei case de marcat face, de asemenea, parte din munca unui casier. Toate fluxurile de numerar ale organizației sunt introduse acolo. La cererea Băncii Centrale a Federației Ruse, registrul de numerar trebuie să fie numerotat, dantelat, sigilat cu un sigiliu de ceară și certificat prin semnătura șefului și contabilului șef înainte de utilizare.
Pasul 5
Toate intrările în carnetul de numerar se fac în 2 exemplare, folosind hârtie de copiere. Al doilea exemplar este rupt, acesta este un raport al casierului, care este principalul document contabil pentru subcontul 50 (numerar).
Pasul 6
Atunci când faceți înregistrări în registrul de numerar, nu trebuie să fie permise ștergerile, ștergerile și corecturile. Atunci când corectați o înregistrare incorectă, este permisă tăierea intrării cu o singură linie, cu introducerea datelor corecte și inscripția „Corectat”, în confirmare trebuie să existe semnăturile persoanei responsabile și data corectia.
Pasul 7
Casierul trebuie să facă o înregistrare în registrul de numerar imediat după executarea tranzacției în numerar. La sfârșitul zilei de lucru, el este obligat să calculeze rezultatele totale ale operațiunilor din timpul zilei, să retragă soldul fondurilor și să prezinte raportul casierului la departamentul de contabilitate împotriva semnăturii contabilului.
