Evaluarea stării financiare a companiei este necesară pentru stabilirea unor obiective suplimentare și constă în calcularea coeficienților fundamentali pentru formarea fondului de rulment.
Instrucțiuni
Pasul 1
Faceți un calcul al datelor care caracterizează diferite aspecte ale activităților organizației legate de apariția și utilizarea fluxurilor de numerar ale acesteia.
Pasul 2
Calculați valoarea raportului de lichiditate, care reflectă capacitatea companiei de a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt. Pentru a determina indicatorul de lichiditate absolut, care determină cuantumul acoperirii obligațiilor de creanță pe termen scurt nu în numerar, ci cu ajutorul valorilor mobiliare sau depozite, este necesar să se coreleze suma numerarului și valoarea pe termen scurt investiții cu suma disponibilă a pasivelor curente.
Pasul 3
Determinați raportul rapid de lichiditate. Poate fi calculat sub forma raportului dintre cea mai lichidă sumă a fondului de rulment (investiții pe termen scurt, suma creanțelor și suma numerarului) la valoarea pasivelor pe termen scurt.
Pasul 4
Determinați raportul curent. Îl puteți calcula ca un coeficient al raportului dintre valoarea capitalului de rulment și pasivele pe termen scurt. Veți vedea cât de mult firma are fonduri care pot fi transferate pentru a achita suma obligațiilor pe termen scurt.
Pasul 5
Calculați coeficienții de rentabilitate. Aceste valori vă vor ajuta să evaluați cât de profitabilă este producția unei companii. La rândul său, valoarea rentabilității vânzărilor va arăta partea de profit care a fost obținută din volumul tuturor vânzărilor realizate. Puteți determina valoarea acestuia din raportul dintre valoarea profitului net și numărul de vânzări, înmulțit cu 100%.
Pasul 6
Determinați valoarea randamentului indicatorului de capitaluri proprii. Acest raport reflectă eficiența utilizării capitalului social. Îl puteți calcula folosind următoarea formulă: împărțiți profitul net la suma investițiilor proprii în numerar, apoi înmulțiți valoarea rezultată cu 100%.
Pasul 7
Scrieți concluziile pe baza calculelor făcute. După aceea, puteți indica valorile planificate pentru anul următor, comparând datele cu indicatorii obținuți.
