Antreprenorii și întreprinderile cu conturi bancare efectuează plăți pentru obligațiile monetare care apar în procesul de relații economice, cel mai adesea sub formă non-numerar. Dar nu este întotdeauna posibil să se facă fără decontări în numerar, deoarece plata salariilor, indemnizațiilor de călătorie și vânzarea de bunuri sau servicii către populație implică utilizarea numerarului.
Instrucțiuni
Pasul 1
Decontările în numerar sunt plăți efectuate cu numerar aparținând antreprenorilor sau întreprinderilor pentru vânzarea de lucrări, servicii sau bunuri. Pentru a primi, cheltui și stoca fonduri, organizațiile trebuie să aibă o casă de numerar echipată.
Pasul 2
Fondurile de numerar ale organizațiilor, inclusiv cele primite la bancă, pot fi folosite pentru a satisface nevoile apărute în cursul operațiunii. Cele mai frecvente operațiuni de scutire a numerarului de la casieria organizației:
- plata salariilor, beneficiilor și bonusurilor către angajații organizației;
- livrarea de fonduri către bancă;
- achiziționarea de produse agricole;
- cheltuieli de calatorie;
- tranzacții de cheltuieli pentru necesități comerciale și de producție.
Pasul 3
Retragerea fondurilor de la casierie se efectuează numai pe baza documentelor de cheltuieli: ordine de numerar, salarii. Pentru acele persoane care nu sunt incluse în tabelul de personal, emiterea se efectuează conform ordinelor de cheltuieli emise pentru fiecare persoană. În cazul emiterii de numerar către persoane fizice pe documente de cheltuieli, casierul trebuie să solicite pașaport pentru a identifica persoana respectivă.
Pasul 4
Emiterea se poate face numai persoanei ale cărei date sunt indicate în fișa de cheltuieli. Emiterea către o altă persoană se efectuează numai pe baza unei procuri, care rămâne în documentele de numerar. Emiterea de fonduri de la casierie nu este debitată fără semnătura destinatarului pe documentul de cheltuieli, deoarece acesta este un criteriu obligatoriu pentru executarea oricăror documente legate de tranzacțiile de cheltuieli.
Pasul 5
Emiterea de fonduri pe cont poate fi efectuată în detrimentul încasărilor încasate, a soldului banilor în casă și în detrimentul fondurilor primite de la bancă. Emiterea de fonduri responsabile se efectuează numai cu condiția raportării sumelor emise anterior. Radierea se efectuează după ce angajatul care a primit fondurile a raportat numerarul cheltuit prin transmiterea „Raportului privind utilizarea fondurilor”.
Pasul 6
Numerarul deținut în casieria întreprinderii nu trebuie să depășească în total limitele stabilite la întreprindere; trebuie să fie predat băncii unde este deservită organizația pentru a fi creditat în conturile curente ale întreprinderii.
