Conform procedurii de efectuare a tranzacțiilor în numerar nr. 40, aprobată prin decizia Consiliului de administrație al Băncii Centrale a Rusiei, fondurile alocate pot fi emise numai angajaților responsabili ai întreprinderii și cu condiția obligatorie a unui avans de numerar ulterior raport. Acest raport este completat atât de contabil, cât și de persoana responsabilă, în cel mult trei zile de la data ultimei zile în care au fost emise fondurile vizate.
Instrucțiuni
Pasul 1
Luați formularul standard al extrasului de numerar, întocmit în forma aprobată prin Ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 13 decembrie 1993. Un eșantion din acest document poate fi găsit pe site-uri de contabilitate specializate de pe Internet și descărcat gratuit.
Pasul 2
Completați corpul principal al extrasului de numerar. Acest lucru trebuie făcut de un contabil, nu de o persoană responsabilă. Introduceți numărul raportului și data la care a fost emis pe formular. Apoi indicați detaliile pașaportului persoanei raportoare, poziția sa și numele departamentului din întreprindere, precum și numărul personalului său, dacă există.
Pasul 3
În tabelul de pe prima pagină a formularului, completați coloanele despre suma avansului care a fost emis persoanei responsabile, valoarea soldului sau depășirea costurilor, dacă există. Dacă avansul a fost emis în valută, trebuie să indicați acest lucru pe o linie separată.
Pasul 4
Completați căsuțele din tabelul din dreapta cu orice informații despre cheltuielile pe care persoana raportoare le va furniza. Fiecare coloană de cheltuieli a fondurilor în avans trebuie confirmată prin documente adecvate (cecuri, bilete de călătorie, facturi pentru mărfuri și așa mai departe). În caz de recalculare justificată documentar, faceți o notă despre aceasta în partea din față a formularului pentru a restitui ulterior banii cheltuiți persoanei responsabile.
Pasul 5
Pe partea din spate a documentului, completați coloanele cu detaliile documentelor de cheltuieli. Acest lucru trebuie făcut de o persoană responsabilă. Sarcina contabilului este de a verifica corectitudinea tuturor datelor furnizate. Coloanele 2, 3, 4 completează formatul „nume document - număr - dată”. În coloana 5, introduceți sumele pentru documentele contabile depuse. Completați completarea coloanelor cu informații despre valoarea cheltuielilor acceptate în contabilitate (coloana 7).
Pasul 6
Indicați în chitanța de extragere de pe spatele formularului informații despre persoana responsabilă, documentele predate acestuia și soldul fondurilor responsabile (sau cheltuieli excesive). Scrieți că toate informațiile furnizate pe extrasul de numerar au fost verificate de către contabilul companiei. Semnați, rupeți chitanța și dați-o persoanei responsabile.
