Conform regulilor de lucru cu numerar, toate fondurile organizației trebuie păstrate în bancă, în timp ce retragerea (încasarea) acestora trebuie efectuată în mod regulat. La schimbarea casierilor, precum și conform orarului planificat, fondurile de la casierie pot fi revizuite.
Instrucțiuni
Pasul 1
Verificați datele reflectate în carnetul de numerar cu soldul de numerar din casa de marcat. Suma veniturilor trebuie să corespundă citirilor contoarelor de însumare și ale benzii de control. Suma de bani predată de casier-operator casierului senior trebuie să coincidă cu verificarea finală a KKM.
Pasul 2
Dacă s-a făcut o emisiune de la casierie, care nu este confirmată de semnătura destinatarului în factura în numerar sau în alt document similar, această sumă este supusă încasării de la casier dacă a fost semnat cu el un acord privind răspunderea deplină.
Pasul 3
Dacă se găsește un excedent sau o lipsă de bani la casă, întocmește un act special privind rezultatele inventarului numerarului (formularul N INV-15) și, de asemenea, face înregistrările necesare în evidența rezultatelor dezvăluite de către inventar (formularul N INV-26).
Pasul 4
Rezultatul verificării caselor de marcat este identificarea cantității de penurie cu indicarea responsabilității cărora trebuie să le fie atribuite.
Dacă inventarul la sfârșitul zilei lucrătoare relevă o lipsă de numerar, instrucțiunile de utilizare a planului de conturi indică reflectarea sumei identificate a deficitului în debitul contului 94 „Deficiențe și pierderi din daune aduse obiectelor de valoare” în corespondență cu creditul contului 50 „Casier”.
Pasul 5
În majoritatea cazurilor, suma deficitului trebuie dedusă din salariul casierului, această operațiune se reflectă prin următoarea intrare: contul 94 credit și debitul contului care reflectă decontările cu angajații, subcontul 73-2 "Calcule pentru compensarea materialelor deteriora". Astfel, lipsa de la casierie este închisă prin afișare: debitul contului 50, credit al contului 73-2. Dacă lipsa nu a fost vina casierului, atunci mesajul despre surplusul de numerar poate veni de la bancă după recalculare. De exemplu, pe parcursul zilei, fondurile au fost transferate la bancă și s-a făcut următoarea înregistrare: debit 57, credit 50. Astfel, suma reflectată în creditul contului 50 al deficitului este creditată în contul curent al companiei și este înregistrată în debitul contului 51 în corespondență cu contul 50. A în contul 94, se face o înregistrare de stornare în cuantumul excedentului, care a fost înregistrat inițial ca o penurie.
