În cursul activității economice a întreprinderii, unii manageri utilizează un sistem de decontare în numerar cu clienții. De regulă, aceste operațiuni se desfășoară prin casieria organizației. Acestea, ca orice mișcare, trebuie înregistrate atât în contabilitate, cât și în contabilitate fiscală.
Instrucțiuni
Pasul 1
Dvs., în calitate de furnizor, aveți dreptul de a vinde bunuri nu numai pentru plata fără numerar, ci și pentru numerar. Legislația rusă prevede unele reguli pentru menținerea disciplinei în numerar. Plata în numerar pentru un produs sau serviciu nu trebuie să depășească 100.000 de ruble în cadrul unui singur contract.
Pasul 2
La primirea plății de la furnizor, emiteți o chitanță în numerar (formularul nr. OK-1), care constă din două părți. Completați prima parte pentru contabilitate la compania dvs., iar a doua parte - un formular de rupere - completați pentru cumpărător, aceasta va servi drept confirmare a plății.
Pasul 3
În chitanță (formular de rupere), asigurați-vă că indicați: de la cine au fost primite fondurile, suma; aplică sigiliul și semnătura organizației. De asemenea, indicați numărul și numărul de serie al documentului. În cazul în care utilizați o casă de marcat în munca dvs., apoi scoateți cumpărătorul chitanța casierului.
Pasul 4
În contabilitate, reflectați operațiunea de mai sus după cum urmează:
Д50 „Casier” К62 „Decontări cu clienții” - plata a fost primită către casierul organizației de la cumpărător.
Pasul 5
În cazul în care cumpărătorul efectuează o plată în avans pentru un produs sau serviciu, reflectați acest lucru în contabilitate prin afișarea:
Д50 „Casier” К62 „Decontări cu cumpărători” subacont „Avansuri primite”.
Pasul 6
Există situații în care un cumpărător solicită o plată în avans dintr-un motiv sau altul. Când faceți acest lucru folosind contorul de plată, reflectați tranzacția prin postarea:
D62 "Decontări cu cumpărători" subcont "Avansuri emise" K50 "Casier".
Pasul 7
Vă rugăm să rețineți că atunci când primiți fonduri dintr-o tranzacție de cumpărare și vânzare, trebuie să le introduceți în contul dvs. curent, iar baza pentru primirea fondurilor va fi „Venituri”. În cazul în care limita vă permite să lăsați fonduri în casierie, atunci nu le puteți transfera în cont.
