Planificarea financiară operațională constă în întocmirea unui calendar de plăți, plan de numerar, calcule privind necesitatea unui împrumut. Datorită procesului, devine posibil să efectuați plăți în timp util, să controlați circulația banilor în cadrul companiei și în afara acesteia.
Planificarea financiară operațională este o completare față de cea actuală. Procedura este lansată pentru a controla primirea veniturilor reale în contul companiei, pentru a asigura succesul financiar al întreprinderii. Pentru rezolvarea problemelor, se utilizează informații obiective, luând în considerare tendințele de dezvoltare economică, procesele inflaționiste și eventualele ajustări ale tehnologiilor de producție.
Planificarea financiară operațională include elaborarea:
- calendarul plăților;
- plan de numerar;
- calculând necesitatea unui împrumut pe termen scurt.
Programul de plată
Acesta este un formular care descrie în detaliu cifra de afaceri a finanțelor prin decontare, valută și alte conturi ale companiei. Utilizarea fondurilor pe baza acestor date poate fi planificată luând în considerare toate intervalele de timp. Acest lucru vă permite să efectuați decontări, să efectuați plăți în timp util la diferite fonduri guvernamentale.
Calendarul este întocmit pentru o lună. Informațiile pot fi împărțite în intervale de timp mai scurte. Termenii și volumele unei astfel de forme sunt determinate ținând seama de frecvența principalelor volume de finanțare. Datorită documentului, puteți controla eficient cheltuielile de fonduri în situații financiare dificile, în crize.
Plan de numerar
Este înțeles ca un plan pentru circulația numerarului prin departamentul de decontare al întreprinderii. Asigură primirea la timp a finanțării de către bănci, permite monitorizarea mișcărilor acestora. Planul de numerar, spre deosebire de calendar, este întocmit pentru un trimestru.
Planul de numerar are patru secțiuni principale:
- sursa fluxurilor de numerar;
- cheltuieli;
- plăți salariale;
- calendarul salarial pentru datele stabilite anterior.
La trimiterea unui document către instituțiile financiare de credit, se înregistrează soldul numerarului, se stabilesc diferite limite. La interacțiunea cu instituțiile financiare comerciale, se calculează cifrele de afaceri. Datele sunt transferate către diferite autorități și către Banca Centrală a Federației Ruse. În acest din urmă, se formează o prognoză a cifrei de afaceri pentru țară.
Calculul necesității unui împrumut pe termen scurt
Această secțiune de planificare este relevantă dacă compania are nevoie de un împrumut pe termen scurt. Calculul include calcularea mărimii împrumutului, a sumelor necesare pentru a reveni la bancă în cele din urmă. Se ia în considerare eficiența evenimentului creditat și veniturile preconizate. Acesta din urmă trebuie să asigure respectarea programului de plată pentru a exclude penalitățile.
Etapa finală este pregătirea unei note de sinteză analitice. Trage concluzii despre furnizarea planificată a companiei cu finanțe, sursele formării acestora.
Astfel, planificarea este o parte integrantă a activităților de management. Vă permite să concretizați obiectivele de dezvoltare ale companiei, să distribuiți corect fluxurile financiare. Cu ajutorul planurilor, o întreprindere poate determina rapid și fără erori cantitatea de resurse financiare necesare pentru susținerea activităților curente, poate stabili succesiunea și calendarul pentru tranzacțiile financiare individuale.
