Uneori, atunci când aplicați pentru un loc de muncă ca contabil șef, trebuie să verificați din nou toate acumulările de impozite pentru a evita problemele care vă vizează. Una dintre cele mai importante taxe este TVA. De regulă, există diverse „capcane” în calculul său.
Instrucțiuni
Pasul 1
Începeți să verificați corectitudinea calculului taxei pe valoarea adăugată din registrul general. Conciliați toate sumele de plătit, precum și sumele de TVA. Asigurați-vă că verificați toate numerele și datele documentelor însoțitoare cu datele contabile, deoarece dacă informațiile sunt completate incorect, inspectorul fiscal va „arunca” suma TVA în timpul verificării și va percepe penalități pe aceasta.
Pasul 2
După aceea, generați un bilanț pentru conturile 60 „Decontări cu furnizori și contractori” și 62 „Decontări cu cumpărători și clienți”, cu o defalcare pe subconturi. Vă rugăm să rețineți că conturile 60 subcont 2 și 62 subcont 1 trebuie să fie în debit, iar 61 subcont 1 și 62 subcont 2 - numai în credit. Asigurați-vă că verificați soldul la sfârșitul perioadei de impozitare a conturilor de mai sus, cu sumele finale indicate în cartea de vânzări și în cartea de cumpărare.
Pasul 3
După aceea, în 1C, formați un subconto în contextul tuturor contrapartidelor, sumele nu ar trebui să „atârne” în conturi, adică totul ar trebui să fie în conturi conform documentelor însoțitoare. În cazul în care aveți mai multe contracte cu același furnizor (cumpărător), este recomandabil să îl defalcați conform contractelor din contabilitate, astfel încât să nu vă confundați cu plățile și cu plățile în avans.
Pasul 4
Apoi generați un bilanț pentru contul 41 „Bunuri”, toate soldurile produselor trebuie reflectate în debit, în niciun caz nu trebuie evidențiat ceva cu roșu. Dacă, totuși, ați văzut acest lucru în contabilitate, uitați-vă cu atenție la toate facturile emise și primite, poate că aveți o notare greșită.
Pasul 5
După aceea, generați un bilanț pentru contul 19 „Taxa pe valoarea adăugată asupra valorilor dobândite”, soldul debitor ar trebui să fie zero.
Pasul 6
Dacă au existat avansuri în perioada de raportare, atunci generați un bilanț pentru contul 62 subcont 2. Împărțiți suma care este în împrumut cu 118 și înmulțiți cu 18. Apoi deschideți extrasul pentru contul 76 subcont "Avansuri", comparați suma ați primit și ceea ce este în creditul acestui cont la sfârșitul perioadei - acestea trebuie să se potrivească.
