Principii pentru alocarea activelor și pasivelor într-un buget personal sau familial. Clasificarea Kiyosaki și clasificarea contabilă corectă.
Piatra de temelie a alfabetizării financiare constă în realizarea bugetului personal sau familial potrivit. Dacă decideți să vă ordonați finanțele - trebuie să începeți cu acest lucru. Ca și în cazul oricărei unități de afaceri (întreprindere, oraș, stat etc.), pentru o persoană sau o familie, bugetul este format din două categorii: active și pasive, care, conform unei reguli contabile cheie, ar trebui să fie egale între ele. Soldul bugetar trebuie să convergă. Ce se referă la active și ce la pasivele bugetului personal - acest lucru va fi discutat în continuare.
Bugetarea personală pe active și pasive a câștigat popularitate datorită în mare parte literaturii populare de alfabetizare financiară. În special, faimosul autor al cărților bestseller Robert Kiyosaki scrie despre acest lucru.
Potrivit lui Kiyosaki, bunurile personale sunt tot ceea ce reprezintă o sursă de venit pentru o persoană sau o familie și care nu generează venituri sau aduce doar cheltuieli - sunt datorii.
De exemplu, conform clasificării Kiyosaki, activele sunt:
- Bani pe depozite;
- Titluri de valoare;
- Imobiliare de inchiriat;
- O mașină obișnuia să câștige bani etc.
Iar pasivele, din punctul de vedere al Kiyosaki, sunt:
- Datorii și împrumuturi;
- Imobiliare utilizate pentru nevoi personale;
- Mașină personală etc.
O astfel de clasificare, în ciuda tuturor autorității și meritelor autorului său, nu poate fi numită corectă și iată de ce. Dacă împărțiți astfel bugetul în active și pasive, soldul nu se va uni niciodată, adică activele nu vor fi egale cu pasivele. Principiul contabil principal este încălcat, iar un buget întocmit în acest mod nu va oferi o idee clară a situației financiare a unei persoane sau a unei familii. Atunci cum identificați corect activele și pasivele din bugetul dvs.? Așa.
Ar trebui să începeți cu pasivele. Datoriile sunt surse de origine a fondurilor. De aici și-au luat banii o persoană sau o familie. Datoriile pot fi de două tipuri:
- Proprie - cele pe care persoana însuși le-a câștigat sau le-a primit gratuit.
- Împrumutate - cele pe care o persoană le-a împrumutat și trebuie să le returneze.
O persoană poate folosi atât acele pasive, cât și alte datorii pentru a investi în active. Activele sunt modalități de a investi fonduri. La aceasta sunt alocate sursele. De asemenea, pot fi de două tipuri:
- Numerar - stocat sau cheltuit în numerar.
- Proprietate - deținută sub formă de proprietate.
Cu această clasificare, bilanțul va fi întotdeauna respectat - activele vor fi întotdeauna egale cu pasivele. O persoană nu poate distribui mai mult sau mai puțin fonduri decât există în sursele sale.
La rândul lor, activele monetare ale unei persoane sau familii pot fi, de asemenea, împărțite în mai multe categorii:
- Fonduri pentru nevoile curente - banii cheltuiți pentru acoperirea cheltuielilor lunare și care nu sunt economisiți;
- Fond de rezervă (pernă de siguranță financiară) - o rezervă personală destinată utilizării în caz de situații de forță majoră;
- Economii (economii) - fonduri monetare create pentru a plăti cheltuieli mari pe care o persoană nu le poate plăti din venitul său lunar;
- Investiție (capital) - bani investiți în active generatoare de venituri.
Dacă comparăm o astfel de clasificare contabilă corectă a activelor și pasivelor cu clasificarea lui Robert Kiyosaki, atunci putem spune că activele pot fi:
- Profit - generează venituri;
- Consumabil - nu generează venituri, generează cheltuieli.
Dar toate acestea, în orice caz, sunt active - modalități de distribuire a fondurilor și nu pasive, așa cum susține Kiyosaki.
În concluzie, amintiți-vă câteva reguli importante pentru formarea activelor și pasivelor bugetului.
Regula 1. Odată cu creșterea ponderii fondurilor proprii în pasive, crește stabilitatea financiară a bugetului și nivelul condiției financiare.
Regula 2. Odată cu creșterea ponderii fondurilor reținute în active în raport cu cele cheltuite pentru nevoile curente, crește nivelul condiției financiare și al bogăției.
Regula 3. Odată cu creșterea ponderii activelor care câștigă, nivelul condiției financiare crește.
Acum știi ce este activul și ce este pasivul. Începeți să vă ordonați finanțele alocându-vă în mod corespunzător bugetul la active și pasive.
