Unul dintre cazurile de returnare a fondurilor la casieria organizației este înregistrarea primirii fondurilor neutilizate de către persoana responsabilă. Ca orice altă tranzacție în numerar, necesită pregătirea anumitor documente.
Instrucțiuni
Pasul 1
Cereți angajatului care este persoana responsabilă în această situație să întocmească un raport în avans. Documentul, pe lângă alte detalii, trebuie să indice suma fondurilor neutilizate. Angajatul este obligat să atașeze la raport numerar și / sau chitanțe de vânzare, chitanțe pentru sumele cheltuite din avans. Semnați raportul anticipat pregătit cu contabilul șef și aprobați de către șeful companiei.
Pasul 2
Elaborați un ordin de numerar primit în conformitate cu formularul KO-1 unificat (manual pe un formular special sau utilizând un computer). Completați toate detaliile necesare ale documentului.
Pasul 3
Puneți numărul său în ordine și data compilării. Indicați în linia „Debit” contul 50. Dacă organizația dvs. are diviziuni structurale separate, atunci documentul trebuie să indice codul diviziunii. Introduceți contul 71 în linia „cont corespondent". Dacă s-au deschis conturi analitice pentru acesta, indicați numărul acestuia în câmpul „cod contabil analitic".
Pasul 4
Notați suma fondurilor primite (în cifre). Codul țintă nu este indicat în acest caz. Este necesar în cazul în care banii direcționați pentru finanțare au ajuns la casierie.
Pasul 5
În rândul „Acceptat de la”, indicați numele dvs. complet. persoana responsabilă care contribuie cu bani. Scrieți în rândul „Conținutul de bază al operațiunii pentru primirea banilor” - „Returnarea sumelor neutilizate ale avansului”. Apoi, cu cuvinte cu majusculă, indicați suma rambursării către casier. Spațiul gol trebuie tăiat.
Pasul 6
Deoarece această operațiune nu este supusă TVA-ului, în rândul „Cota și suma (în cifre) a impozitului pe TVA” scrieți „Fără TVA”. În „Atașament” puneți numele, numărul și data documentului prin care au fost primiți banii (în acest caz - „Declarație anticipată nr. _ din„ _”_”).
Pasul 7
Sigilați partea de rupere a documentului (chitanță). Acceptați soldul avansului necheltuit și eliberați o chitanță persoanei responsabile care a returnat banii la casierie.
Pasul 8
Înregistrați creditul emis în registrul de încasări și încasări de numerar (formularul KO-3). Apoi înregistrați-l în raportul casierului.
Pasul 9
Faceți o evidență a următoarei înregistrări contabile: Debitul contului 50 „Casier”, Creditul contului 71 „Decontări cu persoane responsabile” - avansul neutilizat a fost returnat casierului.
