Toate tranzacțiile în numerar la ordinele de credit și debit trebuie să fie înscrise de casier în carnetul de numerar, pe baza căruia se generează raportul casierului zilnic. Acest document vă permite să urmăriți și să verificați corectitudinea documentației și cantitatea de numerar aflată în casă la începutul și sfârșitul zilei de lucru. La fel ca orice document contabil, raportul casierului trebuie să fie numerotat și cusut conform regulilor stabilite.
Instrucțiuni
Pasul 1
Formați o carte de numerar, care se completează conform formularului KO-4. O întreprindere este obligată să păstreze o singură carte, prin urmare trebuie să fie numerotată, dantelată și certificată cu semnătura șefului și sigiliul întreprinderii. După aceea, este sigilat și înregistrat în declarația fiscală. Fiecare foaie a registrului de numerar este reprezentată de două foi identice, în timp ce datele despre mișcarea numerarului sunt introduse de casier pe primul exemplar, care sunt transferate în a doua prin intermediul hârtiei carbon.
Pasul 2
La sfârșitul zilei de lucru, tăiați al doilea exemplar al foii de carte de numerar, din care se va forma raportul casierului. Colectați toate chitanțele și cheltuielile, precum și documentele justificative care corespund tranzacțiilor în numerar indicate în timpul zilei. Îndoiți foile rupte ale registrului de numerar și ale documentelor pentru a forma raportul casierului.
Pasul 3
Trimiteți raportul casierului contabilului șef pentru verificare. Dacă s-au făcut greșeli, atunci se fac corecții la acest document și la registrul de numerar. În același timp, eroarea este tăiată cu atenție, se înregistrează informațiile corecte, după care se scrie „Crede corectat”, data curentă este stabilită și certificată prin semnătura casierului și a contabilului șef. În timpul verificării, contabilul numără numărul de foi și documente primite, după care face o înregistrare corespunzătoare pe pagina de titlu.
Pasul 4
Coaseți raportul casierului pentru perioada de raportare. Pentru a face acest lucru, utilizați un fir obișnuit și un ac. Coaseți foile și documentele îngrijit împreună. Lăsați aproximativ 10 cm de fir și tăiați. Deasupra acestuia, lipiți o foaie mică de hârtie, care indică data curentă, numărul de foi și semnătura casierului, a contabilului șef și a șefului companiei. După aceea, certificați documentul cu sigiliul companiei, astfel încât o parte din acesta să fie pe foaia lipită, iar o parte din acesta să fie pe raportul casierului.
