În fiecare firmă, unde se efectuează tranzacții financiare, se completează jurnalul casierului. Forma acestui document este unificată, aprobată prin decretul Comitetului de Stat de Stat al Federației Ruse nr. 132. Jurnalul este păstrat de casier. Documentul indică zilnic suma de bani de la începutul, sfârșitul zilei (tura), citirile casei de marcat.
Este necesar
- - forma jurnalului casierului-operator;
- - documentele companiei;
- - instrucțiuni pentru KKM;
- - formularul KM nr. 3.
Instrucțiuni
Pasul 1
În jurnalul casierului-operator, tranzacțiile financiare sunt reflectate, este documentul principal pentru contabilitate. Înainte de a începe un jurnal, înregistrați formularul KM nr. 4 la biroul fiscal de la locația companiei. Scrieți numele companiei pe pagina de titlu. Pentru OPF (Forma organizațională și juridică) „antreprenor individual”, indicați numele de familie, inițialele persoanei care este înregistrată ca antreprenor individual.
Pasul 2
Scrieți numele departamentului (serviciului) pentru care este creat jurnalul. Acest lucru se aplică de obicei organizațiilor mari. Introduceți numele casei de marcat pe care sunt efectuate cecurile. Indicați numărul, clasa, tipul și marca KKM. Scrieți numărul de înregistrare al casei de marcat, precum și numărul producătorului. Luați-l pe acesta din urmă din instrucțiunile pentru KKM. Introduceți numele programului utilizat pentru înregistrarea tranzacțiilor în numerar. Majoritatea companiilor folosesc 1C, care este răspândit pe piața software-ului.
Pasul 3
Scrieți-vă prenumele complet, prenumele, patronimicul, funcția deținută. La începutul și la sfârșitul zilei, completați detaliile de pe pagina jurnalului. Introduceți data, numărul secțiunii. Indicați numele de familie, inițialele în a treia coloană a documentului. În a patra coloană, scrieți numărul de serie al raportului Z, pe care trebuie să îl eliminați la sfârșitul schimbului. În coloana a cincea, nu puteți scrie nimic, deoarece serviciul fiscal nu îi acordă atenție.
Pasul 4
Indicați în a șasea coloană suma încasărilor la începutul zilei, în a noua - la sfârșitul zilei. De obicei, suma de bani la sfârșitul zilei este reportată la începutul zilei următoare. În a zecea coloană, introduceți suma veniturilor pe schimb (zi). Această valoare se găsește scăzând din suma de la începutul zilei suma de la sfârșitul turei. În coloana a șaptea și a opta, certificați informațiile cu semnătura dvs., semnătura administratorului sau a contabilului șef.
Pasul 5
De regulă, casierul predă încasările la casieria principală a companiei. Pentru aceasta, se întocmesc documente de cheltuieli, detalii, sumele pentru care sunt înregistrate în 11-14 coloane ale jurnalului. Dacă există returnări de la cumpărători, un act se desfășoară sub forma KM nr. 3. În conformitate cu acest document, sunt introduse sumele care sunt emise clienților. Ca urmare, sunt generate verificări neutilizate. În coloanele 17-19, introduceți semnăturile casierului, contabilului șef, șefului departamentului.
