La sfârșitul fiecărei perioade de impozitare, contribuabilii trebuie să completeze o declarație de impozitare pe valoarea adăugată. Acesta este depus cel târziu în a 20-a zi a lunii următoare după trimestrul fiscal expirat. Corectitudinea completării formularului de TVA determină succesul rambursării impozitului. Cu toate acestea, contabilii fac destul de des greșeli, ceea ce poate duce la litigii atunci când încearcă să stabilească adevărul.
Este necesar
formularul declarației fiscale pentru TVA
Instrucțiuni
Pasul 1
Achiziționați un formular de returnare a TVA de la fisc sau orice librărie. De asemenea, puteți utiliza un program de contabilitate specializat pentru a completa formularul. Principalul lucru este să verificați conformitatea formularului cu formularul adoptat de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse pentru anul în curs.
Pasul 2
Citiți Ordinul nr. 136n al Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 07.11.2006, care a aprobat procedura de completare a declarației TVA. Amintiți-vă că nu trebuie să completați toate secțiunile și atașamentele formularului la rând. Introduceți date numai acolo unde există indicatori relevanți ai performanței companiei.
Pasul 3
Completați pagina de titlu. Verificați corectitudinea codului TIN și KPP indicat, deoarece o eroare în cod poate duce la proceduri judiciare. Completați cu atenție codurile de zonă și de decontare, precum și codurile KBB și OKATO. Completați detaliile companiei conform documentelor de înmatriculare și certificatelor de înregistrare. Dacă formularul este completat de un reprezentant, atunci este necesar să marcați documentul care confirmă autoritatea și să atașați o copie a acestuia la declarație.
Pasul 4
Indicați în secțiunea 1 valoarea taxei pe valoarea adăugată care urmează să fie transferată la buget.
Pasul 5
Completați datele din secțiunea 2 în cazul în care afacerea îndeplinește obligația unui agent fiscal pentru TVA. Reflectați în liniile corespunzătoare codul TIN și KPP al agentului și persoanele pentru care compania depune o declarație și transferă TVA. O pagină separată este completată pentru fiecare cod de tranzacție efectuat ca agent de reținere.
Pasul 6
Calculați suma impozitului care se percepe pentru plata la vânzarea de bunuri, servicii, lucrări și alte bunuri ale companiei. Reflectați calculul în secțiunea 3 a formularului cuva. Indicați deduceri fiscale pe a doua pagină a acestei secțiuni. Dacă, ca urmare, compania a primit o sumă pentru rambursarea TVA, atunci informațiile relevante sunt introduse în secțiunea 1.
Pasul 7
Completați secțiunea 4 dacă afacerea dvs. este o organizație străină care face afaceri.
Pasul 8
Se reflectă în secțiunea 5 calculul impozitului stabilit pentru bunurile vândute, sub rezerva unei cote de 0%. În acest caz, trebuie să se documenteze posibilitatea aplicării acestei rate. Deducerile fiscale în acest caz sunt reflectate în secțiunea 6. Dacă rata de 0% nu este documentată, atunci se completează secțiunile 7 și 8.
Pasul 9
Verificați în secțiunea 9 tranzacțiile care nu sunt supuse TVA-ului.
