Conform legislației ruse, toate campaniile trebuie să pună bani gratis în bancă în contul lor curent. Mai mult, pot avea sume de bani în casieria organizației. Dar există o așa-numită limită de numerar, care limitează suma de numerar disponibilă la sfârșitul zilei. Acest document este semnat de către șef și aprobat de bancă. Atunci când emiteți bani prin casieria organizației, este necesar să emiteți corect banii, în caz contrar, puteți fi atrași de sancțiuni.
Instrucțiuni
Pasul 1
Pentru a efectua emiterea de sume de bani prin casieria organizației, trebuie să aveți o carte de numerar. Păstrează evidența tuturor tranzacțiilor în numerar. Datele pot fi introduse atât prin intermediul unui computer, cât și manual, utilizând registrul documentelor de numerar primite și expediate (formularul nr. OK-3).
Pasul 2
Nu trebuie să completați sau să tipăriți registrul de numerar în fiecare zi, trebuie doar acele zile în care au fost efectuate tranzacțiile în numerar. Cartea de numerar este păstrată manual, la sfârșitul perioadei, cartea este cusută, numerotată, sigilată și semnată de manager.
Pasul 3
Orice emisiune de sume de bani este însoțită de un ordin de cheltuieli în numerar (formularul nr. KO-2). Se completează pentru o operațiune sau pentru mai multe de același tip, de exemplu, pentru plata salariilor. În cazul mai multor tranzacții de același tip, documentele justificative, de exemplu, o salarizare, sunt atașate la comandă.
Pasul 4
În ordinea de ieșire a numerarului, este necesar să se indice baza de emitere a sumei de bani, persoana căreia îi sunt emise și cererea. Baza poate fi următoarea formulare: „a fost emis un raport”, „salariile au fost plătite” și altele. Atașamentele sunt declarații, declarații ale angajaților și altele.
Pasul 5
După ce a primit suma monetară a depunerii, angajatul trebuie să semneze ordinul de ieșire a numerarului. Apoi, după expirarea timpului, trebuie să se prezinte la departamentul de contabilitate. Documentele justificative sunt cecuri, chitanțe, facturi, în care acest angajat trebuie să fie înregistrat.
Pasul 6
Pentru a demonstra costurile, acestea trebuie justificate economic. Dacă totul este normal, atunci se întocmește un raport anticipat pentru valoarea documentului.
Pasul 7
Dacă sumele de bani de la casierie sunt emise pentru salarii, atunci angajații trebuie să semneze doar pe salarizare, iar cel care emite salariul, de exemplu, casierul, trebuie să semneze pe buletinul de debit.
Pasul 8
Sumele emise trebuie returnate sau confirmate nu mai târziu de perioada specificată în ordinul conducătorului din ordinul de emitere a sumelor bănești de la casierie. Dar nu stabiliți un termen prea lung, pentru a nu atrage suspiciunile inspectorilor. Pentru cheltuielile de călătorie, angajatul trebuie să se prezinte în termen de trei zile de la revenirea la locul de muncă.
Pasul 9
Sumele de bani emise prin casieria organizației, contabilul trebuie să înregistreze în contul 50 „Casier”, la care pot fi debitate conturi: 70 „Plăți cu personal pentru salarii” (la plata salariilor), 71 „Plăți către persoanele responsabile” (la emiterea de răspunderi pentru nevoile organizației), 60 „Decontări cu furnizorii și contractanții” (la plata către furnizor).
