Înregistrarea oricăror tranzacții în numerar se efectuează conform documentelor primare, care sunt aprobate prin decretul Comitetului de Stat de Statistică al Federației Ruse nr. 88. Radierea se face pe baza unui ordin de cheltuieli KO-2 și a unui carte de înregistrări KO-5.
Este necesar
- - ordin de numerar cheltuială KO-2;
- - jurnal contabil KO-5 și KO-2;
- - lista T-53, T-49.
Instrucțiuni
Pasul 1
Puteți emite bani de la casierie pentru a plăti salariile, sub raport pentru nevoile gospodăriei sau le puteți preda colecționarilor băncii care vă deservesc. Executați orice debursare de numerar cu un ordin de numerar de cheltuieli KO-2 și faceți o înregistrare în jurnalul KO-3, în care țineți evidența tuturor ordinelor de numerar primite și ieșite, precum și în jurnalul KO-5, care este o contabilitate document pentru fondurile primite și emise.
Pasul 2
Completați bonul de numerar pentru orice formă de prelucrare a datelor de către departamentul de contabilitate, atât tradițional cu utilizarea unui calculator și a documentației contabile primare, cât și cu utilizarea computerelor și a procesării computerelor.
Pasul 3
Fiecare comandă de ieșire de numerar trebuie să aibă un număr de serie, semnătura șefului întreprinderii și a contabilului șef, semnătura casierului care emite fonduri.
Pasul 4
Când debitează fonduri de la casierie, indicați în linia „Bază” tipul de operațiune pentru emiterea de fonduri, în linia „Anexă” toate numerele și datele documentelor primare care stau la baza emiterii de fonduri.
Pasul 5
Fără semnătura persoanelor autorizate, retragerea fondurilor de la casierie și ordinul de ieșire de numerar executat nu sunt valabile, deci asigurați-vă că țineți cont de această circumstanță și că obțineți semnături de la persoanele autorizate ale personalului administrativ la timp.
Pasul 6
Dacă anularea se face pe baza unei procuri, indicați numărul și data procurii eliberate în linkurile „Anexă”.
Pasul 7
La completarea documentelor la radiere de la casă, nu sunt permise corecții, trebuie să emiteți toate fondurile în ziua întocmirii documentației de cheltuieli (articolul 7, 9 din Legea federală 129 F-3).
Pasul 8
Dacă cheltuielile de la casierie sunt efectuate pentru plata salariilor, a beneficiilor sau a bursei, atunci sunteți obligat să le eliberați pe baza salarizării aprobate de Goskomstat nr. 1. Fișele au un formular unificat T-53, T-49. Pentru aceste sume, nu trebuie să întocmiți un ordin de cheltuieli în numerar, ci să fiți limitat la salarizare. Toate înregistrările cheltuielilor vor fi efectuate de către departamentul de contabilitate.
Pasul 9
Dacă cineva dintre cei indicați în declarație nu a reușit să primească suma datorată în termen de trei zile, faceți o depunere, scrieți un bilet de cheltuieli și dați banii colecționarilor.
Pasul 10
Contabilul întreprinderii este obligat să dețină toate fondurile anulate la emiterea salariilor, beneficiilor și burse la debitul 70, creditul 50; salariu depus pe debitul 70, creditul 76; sumele colectate la debitul 51, creditul 50.
