Factoringul este un set de servicii furnizate de bancă companiilor care operează pe o bază de plată amânată. Din punctul de vedere al companiei, factoringul este cesiunea creanțelor.
Tipuri de factoring
Factoringul devine din ce în ce mai popular în rândul antreprenorilor. Avantajele sunt evidente pentru toți participanții la piața de factoring - vânzătorul primește fond de rulment suplimentar, cumpărătorul primește o plată amânată, banca primește un comision și oferă fonduri. Factorizarea este reglementată în 43 art. Codul civil al Federației Ruse „finanțarea împotriva cesiunii unei creanțe monetare”.
Costul serviciilor de factoring confidențiale este mai mare decât costul serviciilor de factoring deschise, deoarece riscurile companiei de factoring în acest caz sunt mai mari.
Factoringul este la mare căutare în rândul companiilor tinere și dinamice care se confruntă cu un deficit de capital de lucru.
Compania de factoring creditează fondul de rulment al clientului și gestionează creanțele în schimbul unui comision. Cel mai adesea, băncile acționează ca agent, dar, potrivit legii, acestea pot fi alte organizații comerciale și de credit care au licența necesară. Fluxul de documente în factoring este destul de simplificat - fiecare sumă următoare de finanțare este plătită la depunerea documentelor de expediere către bancă. Uneori companiile de factoring pot prelua nu numai funcții de creditare, ci și vânzări, publicitate, contabilitate, astfel încât clientul să se poată concentra exclusiv pe producție.
Există mai multe tipuri de factoring:
- factoring deschis (convențional) - în acest caz, vânzătorul notifică cumpărătorul despre cesiunea de documente către o companie de factoring (facturi, facturi etc.), cumpărătorul transferă bani în baza acordului direct societății de factoring;
- factoringul închis (confidențial) diferă prin faptul că cumpărătorul nu știe despre cesiunea drepturilor de a-și revendica datoria către firma de factoring;
- factoringul cu drept de recurs presupune că societatea de factoring poate cere creditorului să îi ramburseze datoria dacă împrumutatul refuză să plătească. În practică, acordurile fără recurs sunt extrem de rare.
Schema de implementare închisă a factoringului
Factorizarea închisă este implementată în conformitate cu următorul algoritm:
- furnizorul livrează mărfurile pe bază de plată amânată;
- firma de factoring primește de la furnizor documente care confirmă expedierea mărfurilor (facturi, facturi, acte etc.);
- compania de factoring plătește datoria cumpărătorului în valoare de până la 90% și primește dreptul de a solicita rambursarea datoriei cumpărătorului în favoarea sa;
- la finalul contractului, cumpărătorul achită datoria către vânzător, iar aceasta o transferă băncii;
- compania de factoring returnează restul de 10% din tranzacție minus costul serviciului de factoring închis;
În cazul în care furnizorul se confruntă cu un cumpărător fără scrupule care nu își îndeplinește obligațiile, el este totuși obligat să plătească întreaga sumă companiei de factoring.
Avantajele factoringului închis
De ce antreprenorii folosesc servicii închise de factoring. Principalul motiv este că compania își poate extinde în mod semnificativ baza de clienți prin intermediul unor condiții de livrare atractive. Pierderile dintr-un astfel de sistem sunt egale doar cu suma dobânzii pe care o plătește băncii pentru servicii de factoring.
Factoringul închis nu contrazice legea - art. 382 din Codul civil al Federației Ruse prevede că „pentru transferul drepturilor creditorului către o altă persoană, nu este necesar consimțământul debitorului, cu excepția cazului în care legea sau acordul prevede altfel”.
Factoringul închis oferă o oportunitate de creditare a datoriilor și de plată amânată. În același timp, vă permite să ignorați interdicția cumpărătorului de a lucra cu o companie de factoring.
Acest tip de împrumut vă permite să completați capital de rulment fără garanții, datoria este acoperirea obligațiilor.
