Conform legislației ruse, toate organizațiile care au fonduri gratuite trebuie să le păstreze într-o instituție financiară. Banca Centrală a Federației Ruse a stabilit reguli pentru menținerea disciplinei în numerar. Aceasta include operațiuni precum fluxul de numerar, limita soldului de numerar, decontarea numerarului organizației cu contrapartidele sale și altele.
Instrucțiuni
Pasul 1
Dvs., ca persoană juridică, trebuie să păstrați un registru de numerar. Are o formă unificată No. KO-2. Cartea este întocmită de casier, semnată de contabilul-șef. În fiecare an se întocmește un formular nou, cel vechi este numerotat, cusut, semnat de cap și predat arhivei.
Pasul 2
Completați registrul de numerar în fiecare zi, dar numai dacă în acea zi, tranzacțiile au fost efectuate la casa de numerar a organizației, de exemplu, emiterea salariilor. Înregistrați mișcările de numerar folosind un ordin de numerar primit sau ieșit.
Pasul 3
Calculați anual limita soldului de fonduri în casieria întreprinderii. Trebuie convenit cu sucursala bancară care vă servește. Dacă la sfârșitul zilei soldul numerar depășește limita stabilită, returnați-l casierului, altfel veți încălca disciplina numerarului.
Pasul 4
Dacă retrageți fonduri dintr-un cont de verificare, trebuie să le utilizați în scopurile indicate de dvs. în carnetul de cecuri. Amintiți-vă că plățile în numerar între persoanele juridice au propriile nuanțe, de exemplu, suma plăților în numerar în cadrul unui acord nu poate depăși 100 de mii de ruble.
Pasul 5
Aveți dreptul de a emite fonduri în contul angajaților dvs. Pentru a face acest lucru, întocmește un ordin de cheltuieli în numerar. Pentru raport, angajații trebuie să furnizeze documente justificative departamentului de contabilitate. Costurile trebuie să fie viabile din punct de vedere economic. Pregătiți un raport de cheltuieli bazat pe cecuri, chitanțe sau alte documente. Atașați documentul la raportul casierului.
Pasul 6
Toate formularele trebuie completate corect. Indicați numai informații fiabile în documentele de numerar, asigurați-vă că le semnați și aplicați sigiliul organizației.
Pasul 7
Fondurile trebuie păstrate într-un loc sigur sau într-o altă locație sigură. Dvs., în calitate de șef al organizației, trebuie, prin ordin, să încredințați casierului sau altei persoane autorizate atribuțiile de menținere a disciplinei de numerar.
