În procesul desfășurării activităților economice, șefii organizației folosesc plăți în numerar. De regulă, astfel de tranzacții se numesc tranzacții în numerar. Acestea sunt înregistrate în contabilitate în conformitate cu anumite reguli, există și restricții atunci când se lucrează cu numerar. Aceste reguli sunt stabilite de legea rusă și consacrate în „Procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar în Rusia”. Toate aceste coduri se numesc disciplină în numerar.
De regulă, disciplina numerarului este verificată de inspectoratul fiscal, precum și de banca de service. Casierul, contabilul sau șeful organizației lucrează cu casieria.
În primul rând, trebuie să respectați limita soldului de numerar. În fiecare an, șeful organizației trebuie să transmită calculul limitei băncii de service. Formularul este emis de sucursala bancară. În cazul în care o organizație are mai multe conturi curente, este suficient să trimiteți calculul către o instituție bancară și să furnizați copii altora. Limita înseamnă suma maximă admisibilă a soldului de numerar în casieria organizației la sfârșitul zilei de lucru. În cazul în care nu ați trimis un calcul înainte de Anul Nou, limita va fi zero.
În al doilea rând, este necesar să se controleze cheltuirea numerarului. De regulă, acest element trebuie discutat cu banca. De exemplu, trebuie să stabiliți o limită lunară a costului fondurilor pentru nevoile gospodăriei (birou, de exemplu).
În al treilea rând, este necesar să se respecte limita de decontări între persoane juridice. De exemplu, Banca Centrală a stabilit că decontările persoanelor juridice în valoare de un acord nu pot depăși 100.000 de ruble.
În al patrulea rând, este necesar să se exercite controlul asupra întreținerii și pregătirii tuturor documentelor de numerar: decontare, casă de marcat, raport de casier, carte de numerar etc. Semnăturile casierului, managerul trebuie să fie obligatorii, toate motivele trebuie înregistrate corect, sumele sunt indicate corect. Cartea trebuie să fie legată, numerotată și sigilată și semnată de cap.
În al cincilea rând, este, de asemenea, necesar să se monitorizeze utilizarea CCP. Casierul nu poate efectua lucrări fără o casetă de marcat; păstrați în casa de marcat fondurile care nu sunt contabilizate de casa de marcat. De asemenea, este interzis să lipiți banda de numerar și să efectuați corectări manual.
