Portofoliul de împrumuturi înseamnă agregatul soldurilor sumei datoriei principale pe operațiuni active de credit la o anumită dată. La rândul său, toate riscurile majore sunt interconectate cu calitatea și structura portofoliului de credite.
Instrucțiuni
Pasul 1
Calculați-vă portofoliul de împrumuturi brute. Poate fi determinată prin însumarea datoriei prelungite, urgente, restante, care este disponibilă pentru toate operațiunile de credit active.
Pasul 2
Împărțiți portofoliul de împrumuturi pe tipuri de clientela în interbancar și client. Portofoliul de credite interbancare înseamnă suma investițiilor de împrumut care sunt deținute la alte bănci pentru o anumită dată. Portofoliul de clienți de împrumut ar trebui să includă suma datoriei datorate de alți clienți - întreprinderi comerciale de stat, persoane fizice, sectorul privat, organizații financiare nebancare.
Pasul 3
Determinați valoarea portofoliului net de credite. Poate fi calculat ca diferență între portofoliul brut și valoarea rezervelor care vizează acoperirea tuturor tipurilor de pierderi la diverse operațiuni de credit. Această valoare reprezintă suma investițiilor de credit care pot fi efectiv returnate băncii la data în cauză.
Pasul 4
Calculați dimensiunea portofoliului de credite ponderat la risc. Aici este necesar să se țină seama de diverse criterii, ale căror fundamentale sunt: cine este contrapartida tranzacției de credit, indiferent dacă are o evaluare externă a ratingului, metoda de asigurare a îndeplinirii obligațiilor care decurg din contractul de credit actual. Pentru fiecare grup specific de risc de credit, suma provizionului pentru acoperirea tuturor tipurilor de pierderi create pentru acest grup este dedusă din soldul restant. Apoi, suma primită trebuie ajustată pentru gradul de risc specificat. În acest caz, suma valorilor totale rezultate pentru toate grupurile disponibile de risc de credit va reprezenta valoarea portofoliului de credite ponderat la risc.
Pasul 5
Vă rugăm să rețineți că portofoliul de credite trebuie să includă toate tipurile de împrumuturi acordate clienților (persoane fizice și juridice) și alte operațiuni similare (garanții bancare executate, contabilitatea facturilor de mărfuri, descoperiri de cont, factoring).
