Este necesar un plan financiar pentru a evalua performanța întreprinderii în fiecare etapă. Identifică punctele slabe, vă permite să faceți o prognoză și să optimizați fluxurile financiare. Redactat pentru o perioadă de 1 până la 5 ani.
Sarcina principală a oricărei planificări este de a găsi și selecta cea mai profitabilă și durabilă opțiune pentru dezvoltarea companiei. Un plan financiar este un document complex care prescrie procedura pentru dezvoltarea și funcționarea unei companii în termeni valorici. O atenție specială este acordată prognozării eficacității și rezultatelor tuturor domeniilor întreprinderii. Datorită formularului, este asigurată interconectarea indicatorilor financiari și aplicarea acestora pentru creșterea fondului de rulment, crearea de fonduri de numerar și investiții.
Planul financiar și planul de afaceri al întreprinderii
Documentul este partea principală a planului de afaceri al companiei. La dezvoltarea acestuia, se iau în considerare fluxurile de numerar necesare pentru munca deplină a companiei. Este important nu numai pentru potențialii investitori, dar poate fi folosit și pentru uz intern. Prin urmare, ar trebui acordată o atenție maximă compilării sale.
Firmele străine utilizează cerințe formalizate care includ un anumit set de documente de planificare și raportare. Sistemul rus diferă de cele utilizate în majoritatea țărilor. Dar, datorită oportunității de a folosi experiența țărilor străine, înțelegerea reciprocă în domeniul antreprenoriatului este simplificată. Prin urmare, în planul financiar modern al întreprinderii sunt afișate următoarele:
- încasări de venituri și numerar;
- cheltuieli și deduceri;
- perspective de credit;
- relațiile bugetare.
Tipuri de planuri
Există mai multe variante ale acestui document. Strategic, de exemplu, vă permite să identificați principalele direcții de dezvoltare a afacerii și structura pe termen lung. Vă permite să determinați principalii indicatori financiari, proporții, investiții. Acestea arată structura resurselor financiare necesare întreținerii întreprinderii.
Vederea actuală este dezvoltată pe baza unei perspective strategice, dar folosind metoda de detaliere a acesteia. În cadrul său, investițiile sunt coordonate cu sursa de finanțare, se studiază eficacitatea fiecărui flux de numerar și se realizează o evaluare financiară a modalităților de a obține profit.
Un plan financiar operațional implică un plan tactic pe termen scurt care este asociat cu realizarea obiectivelor firmelor. Acestea fac parte din raportarea anuală sau trimestrială. Vizualizarea operațională este un instrument pentru gestionarea fluxurilor de numerar. Include:
- pregătirea și executarea unui calendar de plăți;
- calcularea necesității unui împrumut pe termen scurt de fonduri;
- întocmirea unei cereri de numerar.
Wikipedia spune că, pe lângă cele trei tipuri populare de mai sus, există și pesimism, optimism și cel mai probabil.
Redactare
Planul financiar este întocmit pentru o perioadă de unu până la 5 ani. La întocmirea acestuia, sunt utilizate ca surse situații contabile și financiare, informații despre implementarea planurilor financiare în alte perioade, contracte, calcule prognozate și standarde economice. La redactarea documentului, este necesar să se ia în considerare alți factori, inclusiv materiale analitice, tendințele pieței și mediul politic și economic general.
Cea mai bună soluție ar fi întocmirea unui document format din trei secțiuni:
- calculul nevoii de înotătoare. mijloace și determinarea surselor de primire a banilor;
- calculul planificat al profitului și distribuția acestuia;
- soldul veniturilor și cheltuielilor.
Luând în considerare experiența internațională, este, de asemenea, important să se includă o secțiune cu prognoze de venituri, tabele cu venituri și cheltuieli, un bilanț gratuit al activelor și datoriilor și un program de rentabilitate. Acesta din urmă vă permite să vedeți vizual procesele care au loc, arătând efectul asupra profitului volumelor de producție, prețurilor de vânzare și costurilor de producție.
Astfel, planul financiar vă permite să obțineți informații complete despre activitatea companiei. Datorită lui, slăbiciunile din organizație sunt ușor identificate, devine posibil să aflăm în ce zone se observă rezultate nesatisfăcătoare.
