Analiza financiară a băncii vă permite să determinați lichiditatea și capacitatea sa de a funcționa în condiții moderne. Analizând indicatorii de performanță și operațiunile în desfășurare, conducerea instituției de credit determină o politică pe termen lung și planifică dezvoltarea ulterioară, pe baza tendințelor potențiale și reale.
Instrucțiuni
Pasul 1
Efectuați o analiză structurală a bilanțului contabil. Pentru a face acest lucru, este necesar să se întocmească un tabel al activelor, pasivelor și elementelor în afara bilanțului activităților băncii. Separați investițiile, veniturile, cheltuielile și pasivele întreprinderii în funcție de tip și calendar. Determinați indicatorii proporției fondurilor împrumutate și a investițiilor bancare. Pe baza acestor tabele, se determină zona pieței în care sunt concentrate majoritatea operațiunilor băncii și riscurile asociate cu modificările structurii activelor și pasivelor.
Pasul 2
Pregătiți o declarație de profit și pierdere bancară pentru a determina performanța comercială. Analizați acești indicatori și aflați principalele tipuri de cheltuieli și surse de venit ale instituției de credit. Identificați operațiunile care au cel mai mare impact asupra liniei de jos. Evaluează eficiența structurii activelor și pasivelor și a activității băncii pentru perioada de raportare.
Pasul 3
Analizați adecvarea capitalului, care va dezvălui gradul de stabilitate al bazei de capital și suficiența acesteia pentru a acoperi pierderile din diverse riscuri. Pe baza indicatorilor de compoziție a capitalului și activelor băncii, preziceți starea adecvării capitalului pentru viitor.
Pasul 4
Evaluează riscurile băncii asociate cu neîndeplinirea de către contrapartide a obligațiilor lor. Pentru aceasta, întocmește tabele de împrumuturi în funcție de scadență, tip și structura portofoliului de credite. Pe baza datelor primite, determinați calitatea politicii de credit a băncii.
Pasul 5
Determinați riscurile instituției de credit, care sunt asociate cu modificări negative ale cursurilor de schimb sau ale valorii de piață a instrumentelor financiare. Aflați gradul de influență al acestor factori asupra stării financiare a băncii.
Pasul 6
Calculați lichiditatea băncii. Pe baza datelor primite, determinați starea calității gestionării lichidității, stabilitatea bazei de resurse, tendințele în starea de calcul etc.
