Într-o întreprindere mică, uneori este mai ușor să țineți evidența fondurilor, aducând toate operațiunile într-un singur raport de gestiune, care este păstrat de un contabil, raportând pentru acesta directorului la cererea acestuia. Analogul acestui raport este un registru de numerar simplificat, în care sunt luate în considerare atât încasările, cât și decontările cu furnizorii. Mulți experți în materii prime și contabili întrețin o casă de numerar similară, de exemplu, în magazinele alimentare mici.
Instrucțiuni
Pasul 1
Casierul este o situație a fluxurilor de numerar. Dacă decideți să faceți plata mai comodă și mai clară, utilizați forma tabelară a unui astfel de raport. Împărțiți tabelul în 4 coloane și un număr de rânduri egal cu numărul mediu de tranzacții pe zi. Numele coloanelor pot fi după cum urmează: • Numărul operației;
• Conținutul tranzacției (venituri sau plăți cu indicația unei contrapărți specifice);
• Valoarea chitanței;
• Valoarea cheltuielilor.
Pasul 2
Pentru comoditate și posibilitatea de a depune rapoarte într-un dosar în partea de sus, definiți un loc suplimentar pentru a indica data raportului, precum și soldul de numerar primit din ziua lucrătoare anterioară. În partea de jos, indicați în plus liniile totale: • Total încasări pentru ziua respectivă;
• Total pentru zi;
• Soldul de ieșire la sfârșitul zilei, care va fi calculat ca suma soldului de deschidere la începutul zilei și totalul pentru chitanța zilei minus totalul pentru cheltuiala zilei.
Pasul 3
Contabilitatea veniturilor și cheltuielilor în forma descrisă mai sus este potrivită doar pentru așa-numitul raport de gestiune, adică pentru contabilitatea personală a fluxurilor de numerar de către un casier sau contabil într-o mică afacere mică. Pentru impozite și alte structuri de control, angajatul (casierul) responsabil al întreprinderii trebuie să păstreze un „Raport al casierului-operator” conform formularului unificat nr. KM-6 și să îl completeze pe baza rapoartelor Z, care sunt luate în fiecare zi.
