Conform Codului muncii, și anume articolele 167 și 168, atunci când trimite un angajat într-o călătorie de afaceri, acesta își păstrează salariul, locul de muncă și funcția. De asemenea, șeful companiei trebuie să ramburseze toate cheltuielile legate de călătoria de afaceri. Aceste costuri includ: călătorii, închirierea de cazare, servicii de comunicare etc.
Instrucțiuni
Pasul 1
În primul rând, trebuie să aranjați corect o călătorie de afaceri. Elaborați o misiune de serviciu (formularul numărul 10-a), emiteți o comandă și eliberați un certificat de călătorie. Pentru a emite numerar în cont, trebuie să aveți o comandă de la manager privind alocarea de numerar. În contabilitate, reflectați emiterea de bani după cum urmează: D71 "Decontări cu persoane responsabile" K50 "Casier" - fondurile primesc un raport.
Pasul 2
Angajatul trebuie să raporteze banii primiți în termen de trei zile de la sosire. De regulă, documentele justificative sunt cecuri, facturi, facturi, acte și alte documente. Verificați dacă sunt completate corect. În primul rând, trebuie să existe o dată a operațiunii, în al doilea rând, sigiliul organizației care furnizează serviciile și, în al treilea rând, costurile trebuie să fie justificate economic.
Pasul 3
După acceptarea și verificarea documentelor, întocmește un raport în avans (formularul AO-1). În contabilitatea contului 71 de debit, deschideți cel cu care sunt asociate cheltuielile. De exemplu, călătoria poate fi atribuită altor cheltuieli - contul 91. În contextul contului 71, deschideți angajatul căruia i-au fost emise fondurile.
Pasul 4
În cazul în care angajatul a cheltuit bani din buzunar, dar a furnizat documente justificative la timp, managerul trebuie să calculeze suma totală a tuturor costurilor și să emită un ordin de rambursare a sumei cheltuite. În ordine, scrieți scopul cheltuielilor, motivele. De exemplu, dacă un angajat a cheltuit o anumită sumă pentru servicii de comunicații, atunci, pe lângă cecuri și chitanțe de plată, el trebuie să furnizeze un detaliu al facturii, o factură și un act de servicii efectuate. Enumerați toate documentele din comandă, indicați numărul, data, precum și toate detaliile cecului (număr, cont etc.).
Pasul 5
După aceea, fondurile pot fi emise în ziua salariului sau imediat. Contabilul trebuie, pe lângă raportul anticipat, să întocmească un document de numerar de decontare.
