Inventarul de numerar este una dintre metodele de contabilizare a fluxurilor de numerar ale unei organizații. De regulă, funcționarea cu succes și starea financiară a întreprinderii depinde de astfel de verificări. Acest cec este reglementat de un act de reglementare - Procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar în Federația Rusă, care este aprobată de Banca Centrală a Rusiei. Inventarul nu este obligatoriu, dar dacă, de exemplu, casierul se schimbă, atunci este recomandabil să reconciliați numerarul.
Instrucțiuni
Pasul 1
Emiteți un ordin pentru efectuarea unui inventar al numerarului la îndemână. În acest document administrativ, indicați componența comisiei de inventariere, în care trebuie să fie prezent contabilul șef, casierul, șeful organizației; sincronizare. De asemenea, scrieți aceste informații în politica contabilă a organizației.
Pasul 2
Casierul, în calitate de persoană responsabilă din punct de vedere financiar, trebuie să scrie o chitanță care să ateste că toate documentele au fost întocmite și predate departamentului de contabilitate. De asemenea, casierul trebuie să întocmească un raport de numerar, care să includă toate informațiile despre documentele de intrare și ieșire.
Pasul 3
Luați documentele care însoțesc toate mișcările la checkout. O astfel de documentare include: limita soldului de numerar, raport de casierie, carnet de numerar, jurnal de ordine.
Pasul 4
Inițial, verificați soldul real la casierie cu soldul indicat în raportul casierului. Conciliați toate sumele pentru ordinele de credit și debit. Verificați, de asemenea, corectitudinea completării carnetului de numerar, inclusiv a verifica datele și motivele pentru plăți și cheltuieli ale fondurilor.
Pasul 5
Verificați conformitatea cu limita soldului de numerar la sfârșitul zilei lucrătoare. De asemenea, verificați salariul - lângă numele fiecărui angajat trebuie să fie semnat și data emiterii salariilor.
Pasul 6
Numărați sumele de bani și alte valori (facturi, timbre poștale) în prezența tuturor membrilor comisiei, începând cu cele mai mari facturi nominale și terminând cu cele mai mici.
Pasul 7
Faceți un inventar, unde indicați numărul de facturi și valoarea lor, calculați, de asemenea, suma și rezumați. Semnați inventarul cu toți membrii comisiei, apoi transferați-l către departamentul de contabilitate.
Pasul 8
După aceea, departamentul de contabilitate, pe baza datelor primite, face înregistrările corespunzătoare:
Д50 „Casier” К91 „Alte venituri și cheltuieli” - datorită inventarului, a fost dezvăluit surplusul.
Sau:
Д94 „Deficiențe și pierderi din daune aduse obiectelor de valoare” К50 „Casier” - din cauza inventarului, a fost dezvăluit un deficit.
