Tranzacțiile în numerar din organizație trebuie reflectate în documentele primare. Pentru contabilizarea tranzacțiilor în numerar, se utilizează un ordin de cheltuieli în numerar (CKO), pe baza căruia se emit numerar de la casierie. Emiterea de fonduri pe un ordin de numerar de cheltuieli se face numai în ziua întocmirii documentului. Forma unui ordin de cheltuieli are un formular KO-2 aprobat.
Este necesar
- - Forma formularului KO-2.
- - Documente care stau la baza emiterii de fonduri de la casierie (comandă, comandă, raport anticipat etc.).
Instrucțiuni
Pasul 1
În rândul „Organizație” indicați numele complet al organizației dvs. și codul OKPO.
Pasul 2
În coloanele „Număr document” și „Data întocmirii” se introduce numărul de serie al decontării în numerar și data emiterii banilor.
Pasul 3
În coloana „Cont corespondent” indicați contul, în debitul căruia veți reflecta suma emisă de la casă, în coloana „Credit” - contul 50.
Pasul 4
În coloana „Suma”, completați cifrele cu suma fondurilor emise.
Pasul 5
În rândul „Emisiune”, indicați numele de familie, numele și patronimicul persoanei căreia îi sunt emise banii de la casă.
Pasul 6
În coloana „Motiv”, scrieți scopul emiterii de bani, de exemplu, „încasările au fost predate băncii”, „emise în evidență”.
Pasul 7
În rândul „Suma” cu litere mari, indicați suma: ruble - în cuvinte, copeici - în cifre.
Pasul 8
În rândul „Atașament”, introduceți documentele pe baza cărora are loc emiterea: numele, numărul și data pregătirii.
Pasul 9
Trimiteți un ordin de cheltuială pentru semnare către manager și contabil șef. În rândul „Primit”, destinatarul banilor va introduce suma primită în cuvinte.
Pasul 10
În rândul „Către”, indicați detaliile documentului care demonstrează identitatea destinatarului.
