Organizațiile implicate în activități financiare și economice trebuie să respecte disciplina de numerar. Emiterea, acceptarea și stocarea numerarului se efectuează utilizând casieria organizației. Pot exista, de asemenea, timbre poștale, cambii, cecuri și alte valori mobiliare. Managerii trebuie să țină evidența numerarului și să mențină disciplina în numerar.
Instrucțiuni
Pasul 1
În primul rând, numiți un angajat care va fi responsabil pentru toate tranzacțiile în numerar. Dacă aveți o funcție de casier în tabelul de personal, aceste responsabilități îi sunt atribuite. Încheiați un contract de muncă cu el, precum și un document privind responsabilitatea financiară individuală completă. În absența unui astfel de angajat, responsabilitatea cade pe umerii contabilului șef sau al managerului însuși.
Pasul 2
Dotați o cameră pentru stocarea și emiterea de fonduri de la casieria întreprinderii. Vă rugăm să rețineți că acesta trebuie să fie un loc sigur, cu seifuri.
Pasul 3
Pentru a putea păstra numerar la casă, trimiteți calculul limitei de numerar băncii care vă servește înainte de noul an calendaristic. În acest document, indicați veniturile din ultimele trei luni, suma de bani plătită, venitul mediu zilnic și alte informații.
Pasul 4
Executați toate tranzacțiile în numerar folosind formulare special concepute. De exemplu, atunci când emiteți fonduri pentru un raport, întocmiți un ordin de cheltuieli în numerar. În cazul în care angajatul returnează sume responsabile neutilizate, emiteți un ordin de primire în numerar. Dacă a depus documente care dovedesc cheltuielile, completați un raport de avans.
Pasul 5
La sfârșitul zilei, întocmește o foaie liberă pentru carnetul de numerar și o foaie pentru raportul casierului. Aceste operațiuni trebuie făcute în cazul în care a fost înregistrat un flux de numerar.
Pasul 6
În cazul în care intenționați să utilizați echipamente de casă, trebuie să le înregistrați la biroul fiscal. În procesul de vânzare a bunurilor, oferiți clienților chitanțe făcute prin intermediul CPC.
Pasul 7
Dacă intenționați să efectuați plăți în numerar cu furnizorii, trebuie să știți că în cadrul unui singur contract nu puteți plăti mai mult de 100.000 de ruble în numerar, altfel veți încălca disciplina în numerar.
