Orice organizație se confruntă cu nevoia de a utiliza fonduri responsabile care pot fi cheltuite atât pentru nevoile companiei, cât și pentru cheltuielile de călătorie ale angajatului. În orice caz, persoana responsabilă va fi obligată să completeze un raport anticipat, care să indice informații despre toate fondurile cheltuite în cadrul subreportului emis. Pentru acest document, au fost stabilite anumite reguli pentru completarea și acceptarea contabilității în departamentul de contabilitate al companiei.
Instrucțiuni
Pasul 1
Trimiteți o cerere către șeful întreprinderii pentru emiterea de bani în depunere, în care trebuie să indicați suma cerută, data primirii și scopul primirii avansului. După aprobarea sumei responsabile de către manager, este necesar să verificați dacă soldul avansului anterior a rămas asupra acestui angajat. Banii responsabili sunt emiși de la casa de numerar a organizației, în timp ce un ordin de ieșire a numerarului este completat conform formularului nr. OK-2, aprobat prin decretul Comitetului de Stat de Statistică al Federației Ruse nr. 88 din 18.08.1998.
Pasul 2
Acceptați un raport de cheltuieli și documentele justificative de la un angajat de afaceri în termen de trei zile de la efectuarea unei cheltuieli sau de la revenirea dintr-o călătorie de afaceri. Formularul de raport este un document pe două fețe. Persoana responsabilă trebuie să completeze partea din față cu date despre sine, iar în partea din spate, informațiile despre banii cheltuiți efectiv sunt introduse în coloanele 1-6.
Pasul 3
Verificați corectitudinea completării raportului anticipat și caracterul complet al documentelor furnizate, care confirmă faptul cheltuielilor efectuate. Completați coloanele 7-10 din spatele raportului, care indică date privind cheltuielile care sunt acceptate de departamentul contabil pentru contabilitate.
Pasul 4
Aprobați raportul verificat cu semnătura managerului fabricii sau a persoanei autorizate. Dacă persoana responsabilă a cheltuit mai puțin decât a fost emis, atunci suma necheltuită trebuie returnată casierului odată cu crearea unui ordin de numerar primit. Dacă s-a cheltuit mai mult decât s-a raportat, atunci angajatul trebuie să emită suma cheltuielilor excesive pentru ordinul de ieșire a numerarului. Dacă o parte a sumelor a fost cheltuită în valută, atunci acestea sunt reflectate în raportul în avans în ruble la cursul de schimb al Băncii Centrale a Federației Ruse de la data documentului. Toate documentele legate de sumele raportate trebuie să fie susținute de raportul anticipat.
