Bilanțul reflectă toate fluxurile de numerar din activitățile întreprinderii, fiecare element al stării sale financiare la o dată separată. Acest document conține toate informațiile necesare despre fluxurile de numerar ale companiei.
Instrucțiuni
Pasul 1
Scrieți chiar în partea de sus a foii, la mijloc, numele companiei. Un pic mai jos, scrieți „Bilanțul contabil de la”. Apoi, introduceți data.
Pasul 2
Desenați o masă. Deasupra acestuia, în partea dreaptă, marcați în ce unități se vor reflecta sumele de indicatori. De exemplu: „în mii de ruble rusești”. Această propoziție trebuie scrisă între paranteze.
Pasul 3
Scrieți în primul rând al tabelului („antet” din prima coloană): „Active”. În rândurile de mai jos din prima coloană, enumerați activele companiei:
- bani gheata;
- rezervele necesare;
- valori mobiliare;
- fonduri în alte bănci;
- împrumuturi către clienți;
- soldurile operațiunilor de factoring;
- veniturile din dobânzi;
- activ privind impozitul amânat;
- alte bunuri;
- mijloace fixe.
Pasul 4
Completați următoarele coloane. În „antetul” celei de-a doua coloane, scrieți: „Notă”. Aici puteți specifica codurile altor documente, astfel încât să puteți verifica ulterior calculele. În a treia și a patra coloană a tabelului, indicați datele (anii) necesari, pe baza cărora este întocmit acest raport. Puteți scrie în titlul celei de-a treia coloane: „La începutul anului” și apoi indicați anul corespunzător și în „capul” celei de-a patra coloane: „La sfârșitul anului”. Completați datele din secțiunile de mai sus.
Pasul 5
Imprimați activele totale. Scrieți în partea de jos a tabelului, în prima coloană: „Total active”. Apoi, conform perioadei, introduceți valorile obținute în următoarele coloane ale tabelului.
Pasul 6
Faceți o altă masă. În acesta, în același mod ca în tabelul anterior, introduceți următoarele date: pasive și capital (conturi de clienți, fonduri ale altor bănci, facturi proprii, cheltuieli cu dobânzi și datorii), datorii totale, capital (primă de acțiune, capital autorizat, acțiuni proprii, fond de reevaluare a valorii activelor fixe și a altor rezerve), total capital. Apoi, produceți suma totală a pasivelor și a capitalului.
Pasul 7
Furnizați toate semnăturile necesare. De regulă, bilanțul trebuie semnat de: șeful și contabilul șef.
