Facturile în avans sunt completate la primirea plății în avans pentru servicii, lucrări sau bunuri. Regulile de completare sunt specificate în Codul fiscal al Federației Ruse, articolul nr. 169. Documentul trebuie completat cu cerneală albastră sau neagră cu precizie, fără corecții și linii.
Este necesar
- -factură unificată, aprobată de Guvernul Federației Ruse nr. 914 din data de 2.12.2000.
- - carte de contabilitate a facturilor în avans
Instrucțiuni
Pasul 1
În cazul în care, la verificarea autorităților fiscale, se dovedește că facturile nu sunt emise sau sunt efectuate conform numerelor de serie cu facturi obișnuite sau de marfă, compania se va confrunta cu o amendă administrativă uriașă, până la urmărirea penală a persoanei responsabile și suspendarea lucrați până la 90 de zile.
Pasul 2
Se completează o factură individuală pentru fiecare produs sau serviciu. Toate facturile în avans trebuie să fie numerotate și înregistrate în registru.
Pasul 3
Fiecare factură trebuie să indice numele complet al organizației care furnizează servicii sau distribuie bunuri, TIN. Aceleași informații sunt indicate despre organizația care efectuează o plată în avans pentru anumite servicii, bunuri sau lucrări. Dacă serviciul este furnizat unei persoane private, sunt indicate numele său complet, TIN și alte detalii necesare comunicării. La trimiterea prin poștă, detaliile exacte ale destinatarului trebuie indicate pe document.
Pasul 4
Rândul corespunzător conține numele complet al produsului, serviciului sau lucrării, precum și costul total al lucrării efectuate și valoarea plății în avans care a fost plătită. Mai mult, rata de impozitare este indicată ca procent, suma sa în ruble și copeici.
Pasul 5
Factura trebuie completată în cel mult 5 zile lucrătoare de la primirea comenzii. Fiecare factură trebuie emisă pe un ordin de plată și introdusă în registru. În plus, toate informațiile sunt introduse în programul 1C pentru fiecare perioadă de facturare.
Pasul 6
În fiecare trimestru, trebuie elaborat un raport fiscal și toate facturile ar trebui să fie introduse fără greș în programul 1C. În modul automat, se introduce rata dobânzii, valoarea TVA și calculul pentru perioada de impozitare.
Pasul 7
În conformitate cu noile modificări care au intrat în vigoare la 1.01.10., Dacă inspectorii fiscali constată erori, corecții sau umplere incorectă, dar acest lucru nu interferează cu verificarea principală, atunci nu au dreptul să refuze deducerea TVA. Dacă se fac corecții, fiecare dintre acestea trebuie să fie semnată de manager și ștampilată de furnizor atât pe factura furnizorului, cât și pe documentul clientului. Acest drept este prezent numai dacă este posibil să se dezasambleze valoarea plăților în avans, numele organizației, valoarea impozitului și procentajul acestuia în conformitate cu ratele de impozitare pentru un anumit serviciu.
