Odată cu reglementarea parțială a economiei, atunci când există o concurență incompletă, devine necesară implementarea restricțiilor asupra tranzacțiilor valutare. Legătura centrală a acestui sistem de reglementare sunt instituțiile care joacă rolul de agenți ai controlului valutar.
Controlul valutar este de obicei introdus în acele țări în care moneda nu are statutul de convertibil liber. În aceste condiții, devine deosebit de importantă reglementarea tranzacțiilor pentru cumpărarea și vânzarea fondurilor valutare, precum și controlul asupra circulației monedei peste granița de stat. Guvernul, de regulă, își exercită influența asupra pieței valutare prin metode legislative.
Lista organismelor care îndeplinesc funcțiile de control al monedei este reglementată de Legea federală „Cu privire la reglementarea monedei și controlul monedei”. Controlul valutar implică un sistem special de măsuri pe care statul le ia pentru a respecta regulile atunci când efectuează tranzacții valutare.
Baza controlului este restricționarea dreptului cetățenilor de a cumpăra valută străină, precum și capacitatea nerezidenților de a dobândi monedă internă. Un astfel de cadru este necesar pentru a preveni eventuale ieșiri de capital. Controalele valutare sunt de obicei introduse în țările cu valute parțial reglementate. Statele cu economii stabile nu au o nevoie urgentă de controale valutare.
Agenții de control valutar de pe teritoriul Federației Ruse sunt bănci autorizate care sunt subordonate Băncii Centrale a Federației Ruse; Vnesheconombank; autoritățile vamale și fiscale; participanți profesioniști și obișnuiți pe piața valorilor mobiliare (inclusiv deținătorii registrului). Aceste entități diferă de autoritățile de control valutar prin faptul că nu pot aplica măsuri punitive împotriva participanților la piață care încalcă legislația valutară. Statutul unui agent de control valutar nu conferă instituției dreptul de a cere eliminarea încălcărilor identificate.
Funcțiile agenților includ verificarea gradului de conformitate a tranzacțiilor valutare cu legislația actuală; verificarea contabilității și raportării în domeniul tranzacțiilor valutare; verificarea documentației referitoare la menținerea conturilor în valută.
Agenții de control valutar trebuie să furnizeze prompt autorităților de reglementare informații cu privire la activitățile lor legate de tranzacțiile valutare. Sarcinile acestor instituții includ, de asemenea, respectarea secretelor oficiale, comerciale și bancare, acces la care primesc în legătură cu desfășurarea activităților lor.
În cazul în care agenții de control valutar pe parcursul activităților lor dezvăluie încălcări ale regulilor stabilite de lege, aceștia transmit informațiile relevante organului de control valutar, care are dreptul să aplice sancțiuni contravenientului. Astfel de informații includ date despre o persoană fizică sau juridică; descrierea încălcării; indicarea actului juridic încălcat; valoarea tranzacției ilegale.
În activitățile lor, organizațiile care acționează ca agenți ai controlului valutar pleacă de la prioritatea incontestabilă a măsurilor economice în punerea în aplicare a politicii de stat în domeniul complex și responsabil al reglementării valutelor. O astfel de activitate ar trebui să excludă interferența inutilă a organismelor de stat în materia reglementării monedei.
Legătura cheie în sistemul de reglementare a tranzacțiilor valutare în Federația Rusă este băncile autorizate. Aceste instituții au dreptul la certificarea de monopol a tranzacțiilor efectuate de alte bănci și participanți la piața valutară.
În calitate de agenți ai controlului valutar, astfel de bănci verifică permisele și licențele speciale care le dau dreptul să efectueze operațiuni cu schimb valutar și, de asemenea, controlează îndeplinirea obligațiilor de vânzare a fondurilor valutare primite din operațiuni de export.
Statutul acestor participanți la piață nu numai că le conferă dreptul de a efectua singuri tranzacții valutare, ci implică și obligația de a menține controlul valutar deplin, inclusiv verificarea tranzacțiilor de export-import și transferul corect al veniturilor în conturile de tranzit.
Necesitatea instituției agenților de control valutar se datorează faptului că, atunci când sunt introduse reguli stricte de reglementare valutară, apare o „piață neagră”, unde schimbul valutar se efectuează cu încălcarea legii. Rezultatul unor astfel de tranzacții ilegale este o situație în care cursul real de schimb diferă brusc de cel stabilit de stat. Prezența unui sistem de agenții guvernamentale și agenți de control valutar permite limitarea pieței ascunse pentru schimbul valutar.
