Factoringul este un complex de servicii asociate cu furnizarea de plăți amânate pentru cumpărătorii de bunuri și servicii. Operațiunile de factoring câștigă popularitate astăzi în rândul antreprenorilor.
Conceptul operațiunilor de factoring și avantajele acestora
Operațiunile de factoring sunt reprezentate de o serie de servicii care sunt asociate cu furnizarea de plăți amânate. Acesta este un fel de activitate intermediară în care rolul unui intermediar aparține unei companii de factoring sau unei bănci. Această companie, pentru o taxă stabilită în prealabil, primește dreptul de a revendica și credita în contul vânzătorului sumele de bani care le sunt datorate de la cumpărători.
Schema de lucru în cadrul operațiunilor de factoring este după cum urmează. Vânzătorul expediază bunurile către cumpărător și transferă documentele care însoțesc livrarea către firma de factoring (factură, factură). Ea plătește 90% din valoarea bunurilor furnizate. Și după ce a primit datoria de la cumpărător, el transferă soldul fondurilor minus comisionul său.
Popularitatea serviciilor de factoring se datorează faptului că furnizorul primește cu promptitudine bani pentru mărfurile expediate și nu are o penurie de fond de rulment. Mai mult, vânzătorul are posibilitatea de a reduce riscurile asociate amânării. În special, cum ar fi fluctuațiile valutare, frauda, neplata bunurilor, inflația, etc. Companiile de factoring desfășoară, de asemenea, activități profesionale cu datorii și pot lua, de asemenea, măsurile adecvate pentru restituirea datoriei. Aceștia verifică reputația comercială a cumpărătorilor și monitorizează starea datoriei.
Clasificarea tranzacțiilor de factoring
Tranzacțiile de factoring pot fi clasificate din diferite motive. Din punctul de vedere al regiunii tranzacției, acestea sunt împărțite în interne, atunci când toți participanții la tranzacție se află într-o țară și internațional, când unul dintre participanți este rezident al altei țări.
Există, de asemenea, operațiuni de factoring deschise și închise. În acest din urmă caz, cumpărătorul nu știe despre participarea companiei de factoring la tranzacție. Tranzacțiile deschise de factoring nu sunt confidențiale.
Se pot distinge operațiuni cu sau fără recurs. În primul caz, societatea de factoring are dreptul de a cere despăgubiri creditorului dacă cumpărătorul refuză să plătească. Practic nu există acorduri de non-recurs.
Tipuri de operațiuni de factoring
Pe baza schemei de factoring, este posibil să se distingă astfel de tipuri de operațiuni precum verificarea furnizorilor, finanțarea unei tranzacții, gestionarea datoriilor și acoperirea riscului de neplată.
Înainte de orice operațiune de factoring, se efectuează o verificare preliminară a furnizorului și a cumpărătorilor. Astfel, compania de factoring se asigură împotriva riscurilor posibile de fraudă. Pe baza analizei potențialilor debitori, se determină limita de finanțare viitoare, care se face și pentru a identifica cumpărătorii fără scrupule.
Operațiunea cheie de factoring este finanțarea tranzacției, datorită căreia furnizorul are posibilitatea de a reface fondul de rulment, iar cumpărătorul are o amânare a plăților. Pentru aceasta apelează la o companie de factoring.
Compania de factoring gestionează creanțele, contribuie la îmbunătățirea disciplinei de plată a clienților și la prevenirea morților. Externalizarea acestei operațiuni are avantaje economice pentru furnizor, în comparație cu organizarea unei unități separate.
Serviciul de acoperire a riscului de neplată implică faptul că furnizorul primește bani indiferent de încasările de la debitor, iar compania de factoring își asumă riscurile de neplată. Această operație este opțională.
