Blocarea unui cont este una dintre cele mai stricte și eficiente măsuri menite să prevină desfășurarea tranzacțiilor de cheltuieli care contravin normelor legislației interne sau să asigure satisfacerea creanțelor monetare împotriva debitorului. Există o serie de motive legale pentru blocarea unui cont.
Blocarea unui cont curent, curent sau de depozit este o restricție temporară asupra tranzacțiilor de cheltuieli, impusă de bancă. În acest caz, creditarea fondurilor primite în conturi are loc fără restricții. Articolul 858 din Codul civil al Federației Ruse prevede două motive pentru blocarea conturilor:
- sechestrarea fondurilor pe cont - banca blochează o anumită sumă, dar puteți folosi banii rămași;
- suspendarea tranzacțiilor pe conturi - proprietarul nu poate transfera sau retrage fonduri.
Aceste măsuri provizorii garantează siguranța banilor destinat achitării datoriei titularului de cont către buget, persoană juridică sau cetățean.
Motive pentru confiscarea contului
Sechestrarea fondurilor este impusă de autoritățile judiciare pe baza unei hotărâri judecătorești sau a unui ordin al executorului judecătoresc. Motivele arestării sunt luate în considerare:
- o hotărâre judecătorească care acționează ca o măsură de asigurare a unei cereri civile în cadrul procedurilor penale;
- o hotărâre judecătorească utilizată ca măsură de asigurare a unei cereri în cadrul procedurilor civile;
- cerința de a aplica proprietății colecției debitoare.
Suspendarea operațiunilor
Legislația rusă prevede mai multe motive pentru suspendarea tranzacțiilor de debit pe conturi bancare. În special, articolul 76 din Codul fiscal al Federației Ruse vă permite să blocați conturile companiilor și antreprenorilor în cazul:
- nerespectarea cerințelor autorităților fiscale de a plăti impozite sau amenzi, penalități;
- nedepunerea unei declarații fiscale în termenul stabilit;
- luarea unei decizii pe baza rezultatelor unui audit fiscal.
Semnificația acestor încuietori se reduce la a oferi o oportunitate de a colecta restanțe fiscale de la contribuabil. Contul poate fi deblocat fie după achitarea sumei totale a datoriei către buget, fie pe baza deciziei Inspectoratului Serviciului Fiscal Federal de a anula suspendarea operațiunilor.
Unul dintre cele mai frecvente motive pentru blocarea unui cont este îndeplinirea cerințelor Legii nr. 115-FZ, privind suspendarea tranzacțiilor, dacă acestea pot fi legate de spălarea banilor sau finanțarea terorismului. Legiuitorii au întocmit o listă destul de largă de tranzacții suspecte, astfel încât băncile au posibilitatea de a suspenda în mod independent tranzacțiile de debit pentru până la 5 zile. În acest timp, titularul contului este obligat să documenteze „puritatea” tranzacțiilor sau să clarifice originea fondurilor primite de acesta.
În plus, banca poate suspenda operațiunile timp de până la 30 de zile, având o rezoluție de Rosfinmonitoring sau poate încheia complet tranzacțiile de debit pe cont, pe baza extrasului corespunzător al Rosfinmonitoring, până la revocarea acestuia.
