Ratele pentru unele depozite bancare par foarte atractive, dar nu toată lumea știe că venitul final pe acestea poate fi mai mic decât planificat. În căutarea unor dobânzi ridicate, merită luat în considerare faptul că suma primită pentru plasarea banilor în depozit este, în unele cazuri, impozitată.
De câțiva ani, Banca Rusiei monitorizează modificările ratelor la depozitele la termen în cele mai mari 10 bănci interne. Concentrându-se pe dinamica acestora, autoritatea de reglementare stabilește rata de refinanțare, care este unul dintre indicatorii cheie din sectorul bancar. Este unul dintre cele mai importante instrumente ale pieței financiare a țării, deoarece este conceput pentru a reglementa ratele de pe piața creditelor interbancare și dobânzile la depozitele pentru persoanele juridice și persoanele fizice.
Rata de refinanțare este implicată în calcularea impozitului care va trebui plătit deponenților care și-au plasat banii în condiții mai atractive decât media națională. Care este mecanismul de calcul al sumelor impozitului pe venitul personal asupra depozitelor și în ce cazuri va trebui să plătiți impozit?
Cum sunt impozitate depozitele în ruble și în valută
Procedura de impozitare a veniturilor din depozitele cetățenilor este reglementată de art. 224 din Codul fiscal al Federației Ruse. Acesta afirmă că, dacă rata depozitelor în ruble depășește rata de refinanțare cu 5 puncte procentuale, atunci o taxă de 35% va trebui plătită din această diferență. De exemplu, dacă rata de refinanțare este de 8,25%, iar venitul din depozit este de 15,25%, atunci impozitul pe venitul personal va fi plătit din câștigul „peste normă” 2%. Astăzi, rata impozitului pe venitul personal pentru cetățeni este de 13%, deci suma impozitului plătit în sine este de obicei mică.
Pentru depozitele în valută străină, funcționează un mecanism de calcul mai simplu: va trebui să se plătească impozitul pe suma veniturilor primite la o rată care depășește 9% pe an în orice valută străină. Trebuie remarcat faptul că Banca Rusiei a prevăzut o serie de mecanisme eficiente pentru a se asigura că ratele depozitelor nu depășesc rata de refinanțare cu mai mult de 25%. În special, atenția autorității de reglementare se concentrează asupra băncilor care oferă clienților rate cu adevărat ridicate. Acest lucru se exprimă nu numai prin aplicarea măsurilor de supraveghere suplimentare, ci și prin sancțiuni. De aceea, astăzi este dificil să găsești un depozit de ruble cu o rată de peste 12%. Ratele dobânzii la depozitele în valută sunt stabilite ferm sub valoarea de 7%.
Cum se plătește impozitul
Nu va trebui să calculați în mod independent suma impozitului și să o plătiți, deoarece fiecare bancă își asumă un agent fiscal pentru deponenții săi. Suma impozitului este dedusă din suma veniturilor din dobânzi datorate cetățenilor. Veniturile vor fi impozitate în momentul plății efective. Deponentul primește în mâinile sale suma deja redusă cu suma impozitului pe venitul personal care urmează să fie plătit, iar banca va transfera independent impozitul reținut la buget.
