Atragerea capitalului datoriei duce întotdeauna la necesitatea de a evalua și calcula eficacitatea metodei de finanțare alese. O proporție ridicată a datoriilor afectează scăderea stabilității financiare și a solvabilității organizației, dar dacă această datorie a fost formată ca urmare a relației dintre furnizor și contractant, atunci acest lucru permite organizației să utilizeze banii în timp ce există datorii fără a plăti dobânzi. Este mult mai profitabil decât să solicitați un împrumut la o bancă.
Este necesar
- - bugetare;
- - analiza.
Instrucțiuni
Pasul 1
Mulți factori diferiți afectează valoarea activelor și pasivelor întreprinderii. Impactul direct asupra conturilor de plătit este exercitat de: schimbarea profitului și a veniturilor din vânzări; modificări ale prețurilor la produse, servicii și materiale; modificări ale decontărilor cu debitorii.
Gestionarea eficientă a conturilor de plătit ale companiei este posibilă numai dacă este dezvoltat un sistem de coeficienți care caracterizează evaluarea relațiilor cu creditorii companiei, precum și bugetarea. Datoria poate fi optimizată analizând corespondența indicatorilor reali și analizând motivele abaterilor care au avut loc.
Pasul 2
De asemenea, ar trebui să elaborați un set de măsuri pentru a aduce conturile de plătit în conformitate cu planul. Coeficientul de dependență al organizației de conturile de plătit este calculat ca raportul dintre suma totală a fondurilor împrumutate și valoarea activelor întreprinderii și arată cât de mult se formează activele organizației în detrimentul conturilor de plătit.
Pasul 3
Soldul datoriilor este determinat ca raportul dintre suma conturilor de plătit și creanțele și este compilat ținând seama de condițiile ambelor tipuri de datorii. Nivelul dorit de corelație depinde de strategia întreprinderii, care poate fi moderată, agresivă sau conservatoare.
Pasul 4
Calculul conturilor de plătit se efectuează luând în considerare datele privind datoriile restante. Este necesar să se clarifice împreună cu debitorii cum și când intenționează să achite datoriile. Verificați dacă s-au modificat compoziția furnizorilor și termenii decontărilor, ceea ce duce, de obicei, la o încetinire sau accelerare a cifrei de afaceri a conturilor de plătit.
Pasul 5
Clarificați dacă există vreo datorie restantă față de fondurile extrabugetare și bugetare. Luate împreună, aceste date vor arăta imaginea completă a conturilor de plătit ale întreprinderii. În plus, este recomandabil să verificați starea stocurilor companiei pentru prezența unei penurii sau a unui surplus de stocuri în comparație cu cererea necesară și să le eliminați în perioada de planificare.
Pasul 6
Compania este obligată să plătească conturile de plătit, indiferent dacă primește la timp de la debitorii săi. Analiza ar trebui efectuată de cumpărători și furnizori separat și este, de asemenea, necesar să separați datoria care a apărut în ultima lună și cea care nu se mișcă de jumătate de an.
Pasul 7
Trebuie să luați decontări cu cumpărătorii și să vedeți ce sumă din datoria totală nu a fost rambursată în termen de 6 luni, în plus, este posibil să fi livrat produse fabricate recent. Toate acestea ar trebui luate în considerare. O revizuire a datelor va indica faptul că pentru astfel de întreprinderi este necesar să se întocmească declarații de reconciliere și declarații de compensare.
