Factură pentru plata în avans - un document pe baza căruia cumpărătorul acceptă de la vânzător suma TVA dedusă în modul prevăzut în capitolul 21 din Codul fiscal al Federației Ruse. Cât durează emiterea unei facturi? Cum se reflectă crearea unei facturi pentru un avans cu programul 1C contabilitate 8.3?
Conform legislației fiscale, o factură pentru plata în avans trebuie emisă în termen de 5 zile de la primirea plății în avans de la cumpărător. Dacă factura este emisă la sfârșitul perioadei de raportare sau dacă documentul este emis de autoritatea fiscală la livrarea mărfurilor, atunci compania are probleme.
De asemenea, în cazul mai multor plăți anticipate, împărțite în părți, contabilul trebuie să le enumere pe toate în factură în avans.
Înregistrarea unei facturi în contabilitatea 1C 8.3
După transferul de la cumpărător în contul organizației a sumei pentru livrarea viitoare, este necesar să se reflecte chitanța de bani folosind documentul „Chitanță în contul curent”.
- Deschideți jurnalul „Declarații bancare” (secțiunea „Bancă și casier”) și completați câmpurile:
- Tipul operațiunii (plata de la cumpărător),
- Omitem numărul de înregistrare și data (sunt create automat),
- Plătitor (organizație de la care a fost primit avansul),
- Suma - „Postare”.
- Dacă totul este făcut corect, ar trebui să se formeze înregistrarea Дт51 - Кт62.02 „Calcule privind avansurile primite”.
Cum să emiteți o factură pentru plata în avans în 1C 8.3
1 sens - Manual
- Documentul „Facturi pentru plata în avans” este creat direct din „Încasări în contul curent”;
- Pentru aceasta, selectați „Factură emisă” prin butonul „Creați pe bază”.
Metoda 2 - Automată
- În meniu, deschideți fila „Bancă și casier”, secțiunea „Înregistrarea facturilor”;
- În jurnalul „Facturi pentru avans”, se deschide un formular de procesare, unde puteți posta această factură;
- Perioada de înregistrare a facturii este aplicată și se apasă butonul „Completare”;
- În partea de jos a ecranului, puteți vedea setările pentru această procesare, care este efectuată de programul însuși.
Setarea „Numerotare facturi” include:
- Numerotarea uniformă a facturilor emise;
- Numerotare separată;
- Conturi: Dt62.01 - Kt90.01.1 - reflectarea datoriei
- Dt90.03 - Kt68.02 - TVA percepută.
După toate setările, apăsăm butonul „Executați”, apoi se generează facturile pentru avans. Cel mai bine este să verificați corectitudinea umplerii, nu regretați de data aceasta. Factura creată va fi afișată cu prefixul „A”, numărul „A1”. Pentru aceasta, faceți clic pe linkul din partea de jos a ecranului „Deschideți lista facturilor pentru avans”.
Când nu emiteți o factură în avans
- Dacă se primește un avans din cauza livrărilor viitoare, care, conform paragrafului 3 al clauzei 17 din reguli, sunt aprobate. Decretul Guvernului Federației Ruse din 26 decembrie 2011 nr. 1137:
- au un ciclu de producție mai mare de 6 luni sau sunt impozitați la o rată de impozitare de 0% sau nu sunt supuși impozitării, adică sunt eliberați de ea.
- Ministerul Finanțelor explică faptul că nu este necesară emiterea unei plăți în avans a unei facturi dacă expedierea a avut loc în termen de 5 zile calendaristice de la data primirii plății în avans în contul acestui transport. Regulile sunt valabile pentru 2019.
