Cartea de numerar este un document obligatoriu care reflectă toate tranzacțiile cu numerar care trece prin casieria organizației. Există o singură carte de numerar pentru organizație, aceasta trebuie să fie numerotată, cusută și sigilată cu un sigiliu. Numărul de foi din carte este certificat prin semnătura managerului și a contabilului. Acesta este utilizat pe parcursul unui an de raportare; la sfârșit, se începe o nouă carte de numerar.
Instrucțiuni
Pasul 1
Cartea de numerar este păstrată într-o formă specială aprobată. La începutul fiecărui an, cartea de numerar este repornită. Trebuie completat pentru fiecare zi, chiar dacă a fost efectuată o singură tranzacție cu numerar. Puteți achiziționa o revistă într-un magazin de papetărie în forma prescrisă, apoi la începutul anului toate paginile ar trebui să fie numerotate, carnetul de numerar ar trebui să fie depus și sigilat și numai atunci, în fiecare zi, carnetul de numerar să fie completat și în ordine cronologică.
Pasul 2
Pe ultima foaie tivită există o inscripție „În această carte, dantelată și numerotată … foi”, care indică numărul de foi din carte. Puteți păstra o carte de numerar în formă electronică într-un program special, cum ar fi 1C: Contabilitate. Trebuie să tipăriți foi de viitoare carte de numerar pentru fiecare zi când a existat cel puțin o mișcare și, la sfârșitul anului, să înregistrați registrul de numerar, sigilat și semnat de șeful organizației dvs. și, dacă există un șef contabil, apoi și prin semnătura sa.
Pasul 3
Carnetul de numerar al formularului general aprobat constă în mod necesar din două părți: raportul casierului și foaia liberă din carnetul de numerar. În forma achiziționată a cărții, toate înregistrările sunt făcute cu un stilou cu hârtie carbon, celălalt exemplar rezultat va fi raportul casierului, trebuie rupt și depozitat separat.
Pasul 4
Dacă o organizație păstrează un registru de numerar în formă electronică, ceea ce este recomandat, atunci pentru fiecare zi, ar trebui tipărite ieșirile de numerar și ordinele de numerar de primire, raportul casierului și o foaie liberă, de fapt, ar trebui obținut un registru de numerar, care constă din două părți care sunt absolut identice ca sumă. Fișele din ele sunt numerotate de programul în sine în ordine cronologică de la începutul anului; nu este necesar să alocați manual numerele de pagină. Pe ultima foaie liberă lunară, se pune numărul de foi de carte de numerar pe lună, iar pentru anul de raportare, numărul de foi pe an este trecut pe ultima foaie.
