Scrisoarea de credit este o tranzacție în care cumpărătorul îi instruiește băncii să plătească vânzătorului suma acordată din contul său într-o anumită perioadă de timp, după ce aceștia au furnizat documentele indicate în acord.
Conceptul și esența unei acreditive
Cu scrisorile de credit, se pot distinge trei grupuri de participanți. Aceștia sunt solicitanți - plătitori ai acreditivului, beneficiari - beneficiari ai plății conform acreditivului, banca însăși, care acționează ca garant al tranzacției dintre părți. Această formă de decontare se practică în comerțul exterior și intern.
Cum funcționează o scrisoare de credit în practică? De exemplu, vânzătorul și cumpărătorul au încheiat un contract de furnizare, dar nu sunt pregătiți să lucreze la o plată în avans din cauza riscurilor ridicate de nepredare sau neplată a bunurilor. Apoi cumpărătorul solicită băncii să deschidă o scrisoare de credit pentru suma contractului. Sunt negociate condițiile în care banii vor fi debitați în contul vânzătorului. Aceasta, de exemplu, furnizarea de documente de expediere (conosament, factură). Cu cât este mai mică încrederea între companii, cu atât este mai extinsă lista de documente. Cererea de acreditiv conține, de asemenea, numele beneficiarului, tipul acreditivului, data deschiderii și alți parametri.
Vânzătorul, după ce a primit notificarea scrisorii de credit primite, furnizează băncii documentul stipulat în contract și primește banii pentru bunuri.
Astfel de servicii nu sunt furnizate gratuit de bănci. Comisionul pentru deschiderea unei scrisori de credit este plătit de cumpărător, acesta variază în funcție de bancă.
Avantajele scrisorii de credit ale decontărilor constau în garanții suplimentare de plată pentru furnizor, controlul asupra îndeplinirii termenelor de livrare de către bănci. Dezavantaje - într-un flux complex de documente și comisioane bancare mari.
Clasificarea acreditivelor
Astăzi, există multe tipuri de scrisori de credit, printre care plătitorul îl poate alege pe cel mai bun.
În Rusia, scrisorile de credit sunt împărțite în următoarele grupuri:
- revocabile și irevocabile - astăzi toate acreditivele sunt irevocabile;
- confirmat și neconfirmat;
- acoperit (depus) și garantat.
Potrivit acreditivului confirmat, o altă bancă (alta decât emitentul) este obligată să plătească întreaga sumă în favoarea beneficiarului la prezentarea documentelor care îndeplinesc condițiile scrisorii de credit, indiferent de transferul de bani către acesta.. Dacă nu există nicio obligație a altei bănci, scrisoarea de credit nu este confirmată.
În conformitate cu o scrisoare de credit acoperită, întreaga sumă este transferată de bancă în contul de acoperire din banca beneficiarului pe cheltuiala plătitorului sau a împrumutului.
Majoritatea acreditivelor sunt descoperite. Potrivit acestora, banca nu transferă bani în contul beneficiarului, ci îi oferă posibilitatea de a anula suma necesară din contul său corespondent.
Există și alte tipuri de acreditive. În conformitate cu o scrisoare de credit cu o clauză roșie, furnizorul poate primi o plată în avans înainte de prezentarea documentelor de expediere. Revolving L / C este utilizat pentru livrări regulate și are capacitatea de a se reînnoi automat.
O scrisoare de credit transferabilă permite transferul unei părți dintr-o scrisoare de credit către alți beneficiari.
