Un depozit bancar de 20-22% pe an este foarte tentant. Nuanța este că un astfel de depozit este deschis numai prin IIS. Există o diferență între depozitul deschis al unei persoane într-o bancă și printr-un cont individual de investiții? Cât de profitabilă este oferta? Luați în considerare toate riscurile unei astfel de investiții și specificul impozitării.
Unele bănci rusești oferă depozite în ruble cu 20-22% pe an. S-ar părea că aceasta este o ofertă avantajoasă, deoarece rata medie fluctuează de obicei între 7-9% pe an. Depozitele sunt unul dintre cele mai sigure tipuri de investiții, deoarece sunt supuse asigurării. Populația obișnuită știe mult mai multe despre ele și, în consecință, provoacă mai multă încredere. Dar pentru astfel de depozite există o condiție: trebuie să deschideți un depozit în bancă prin IIS. Și iată subtilitățile sale.
Caracteristicile deschiderii unui depozit prin IIS
În primul rând, este important să se clarifice faptul că rata de 20-22% este alcătuită din 7-9% pe an pe depozit și 13% sub forma unei deduceri fiscale de la stat dacă se deschide un IIA de tip A. De fapt, acesta este un depozit obișnuit cu o rată medie și rentabilitatea sa ridicată se datorează tocmai deducerii fiscale.
Pe de o parte, oferta este profitabilă. Depozitele individuale sunt acoperite de asigurare pentru o sumă de până la 1, 4 milioane de ruble. Impozitul pe venit se percepe numai dacă dobânda la depozit depășește rata cheie + 5%. Deoarece dobânda pentru depozite a fost redusă semnificativ din cauza creșterii primelor de asigurare către DIA, acest prag nu este aproape niciodată depășit. Rata cheie a Băncii Centrale a Federației Ruse este în continuă schimbare. În medie, este de 10%, dar în 2018 se așteaptă să scadă la 7-8%. În orice caz, 15% (10 + 5) depășește 7-9% la depozit și nu se plătește niciun impozit. Există, de asemenea, o deducere fiscală de pornit. Un beneficiu solid.
Și de aici începe distracția. Contribuția adusă prin IIS se încadrează cel mai adesea în gestionarea încrederii. MC este o persoană juridică și nu mai intră sub asigurarea de depozit. Mai mult, depozitul se poate încadra în așa-numitele „caiete”, adică este posibil să nu se reflecte deloc în bilanțul băncii. Ca urmare, un depozit deschis într-o bancă prin IIS nu mai este o investiție sigură. Pentru serviciile sale, compania de administrare va prelua 1,5-2% din profit, ceea ce înseamnă că profitabilitatea va scădea.
Deoarece IIS este de tip A, atunci impozitul pe venitul personal (13%) va fi calculat pe venit. Acest depozit nu se încadrează în impozitul menționat anterior, deoarece a fost deschis nu de către o persoană fizică, ci printr-un cont de investiții.
Alternativă la depozite
Pe lângă depozitele bancare, există și alte instrumente conservatoare cu randamente mai mari și riscuri mai mici. De exemplu, obligațiunile de împrumut federale (OFZ). Acestea sunt titluri emise de guvern pentru acoperirea deficitului bugetar. Ele pot fi guvern federal sau local. Rentabilitatea lor nu este foarte mare, dar nu sunt impozitate. O opțiune excelentă pentru IMS de tip A.
Sau o altă opțiune sunt obligațiunile cupon de la companii comerciale de încredere. Acesta este un titlu de creanță, adică organizația împrumută bani, angajându-se să își plătească valoarea nominală și dobânzile datorate până la sfârșitul termenului. Randamentul pe acestea este puțin probabil să depășească 9-10%, dar astfel de titluri sunt lichide. Spre deosebire de depozite, obligațiunile pot fi vândute și chiar profitate din speculații.
Astfel, este neprofitabil și riscant să deschideți un depozit într-o bancă prin IIS, deoarece banca poate da faliment. Dacă este necesar să se utilizeze instrumente extrem de conservatoare, atunci sunt de preferat OFZ-urile și obligațiunile unor companii comerciale de încredere cu un randament de 9-10% pe an.
