Bilanțul servește, de regulă, pentru generalizare, verificarea competentă a corectitudinii valorilor digitale ale conturilor contabile, precum și pentru crearea unui nou bilanț. Aplicarea acestui document în analiza procesului financiar și economic este primul pas către automatizarea analizei, care se bazează pe date din contabilitatea de gestiune.
Instrucțiuni
Pasul 1
Creați un tabel de conturi și introduceți în el toate sumele pentru tranzacțiile efectuate. Pentru fiecare cont, introduceți informații despre soldurile pentru procesele de debit și credit la începutul și la sfârșitul perioadei specificate.
Pasul 2
Numerați prima coloană verticală a tabelului după numerele de cont. În a doua coloană, scrieți numele fiecărui cont: active fixe, bunuri, investiții realizate în active imobilizate, cheltuieli de vânzare, cont curent, casierie, decontări cu furnizorii, decontări cu persoane responsabile și angajați pe salarii, vânzări și total.
Pasul 3
Completați datele din a treia coloană a tabelului pentru debit și credit pentru solduri la începutul lunii. Adică împărțiți a treia coloană în două. O parte va conține informații despre conturile de credit, iar cealaltă despre debit.
Pasul 4
Completați coloanele 5 și 6 ale tabelului. Indicați în acestea datele despre cifra de afaceri lunară efectuată pe debit și credit. La rândul lor, în coloanele 7 și 8 ale tabelului, introduceți datele disponibile despre solduri la sfârșitul lunii. În acest caz, înregistrați și informațiile separat pentru tranzacțiile de debit și de credit.
Pasul 5
Calculați cifra de afaceri și afișați soldul (soldurile) la sfârșitul perioadei de raportare. În același timp, verificați: în coloanele „Solduri la începutul lunii” și „Solduri la sfârșitul lunii” pentru debit și credit, ar trebui să obțineți aceeași sumă.
Pasul 6
După finalizarea bilanțului, calculați totalurile pentru fiecare coloană. Uitați-vă, un bilanț compilat în mod competent și corect, precum și calculat, ar trebui să aibă o egalitate pereche a totalelor coloanei. Astfel, următoarele valori ar trebui să fie egale: valoarea împrumutului din „cifra de afaceri lunară” pentru vânzări suma „Soldului la sfârșitul lunii” pentru împrumutul din aceeași coloană pentru vânzări. De asemenea, în coloana „Cifra de afaceri lunară” din coloana „Investiții în active imobilizate”, valorile numerice pentru credit și debit trebuie să fie, de asemenea, egale.
