Lichiditatea este un indicator al fiabilității unei întreprinderi, al gradului de solvabilitate al acesteia. În consecință, cu cât lichiditatea este mai mare, cu atât este mai mare încrederea companiei.
Este necesar
Soldul întreprinderii
Instrucțiuni
Pasul 1
Pentru a determina indicatorii de lichiditate ai întreprinderii, sunt utilizate datele din situațiile financiare. Lichiditatea este capacitatea nominală a unei companii de a-și achita datoria curentă numai în detrimentul activelor circulante. Distingeți lichiditatea curentă, rapidă și absolută.
Pasul 2
Lichiditatea curentă (raportul de acoperire) este raportul dintre volumul activelor circulante ale OA minus creanțele pe termen lung din DZ și datoria fondatorilor companiei pentru a contribui la capitalul autorizat al ZUK la pasivele curente TP (pasivele pe termen scurt). Pentru a calcula, utilizați următoarea formulă: K1 = (OA - DZ - Zuk) / TP, unde K1 este raportul curent de lichiditate. Luați datele din bilanț, forma 1: K1 = (liniile 290 - 230 - 220) / (liniile 690 - 650 - 640)
Pasul 3
Se consideră că lichiditatea curentă se încadrează în intervalul normal dacă valoarea indicatorului fluctuează în intervalul de la 1,5 la 2,5 (în funcție de industria întreprinderii). Dacă coeficientul este mai mic de 1, atunci capacitățile financiare ale companiei sunt instabile, există un risc financiar ridicat.
Pasul 4
Lichiditate rapidă - posibilitatea rambursării urgente a datoriilor într-o situație de urgență din cauza activelor curente foarte lichide (investiții financiare pe termen scurt, numerar etc.). Din punct de vedere matematic, acesta este raportul dintre volumul activelor circulante cu lichiditate ridicată a TA minus stocurile MPZ și pasivele curente ale TP. Folosiți formula: K2 = (TA - MPz) / TP.
K2 = (linii 240 + 250 + 260) / (linii 690 - 650 - 640).
Pasul 5
Lichiditate absolută - rambursare în detrimentul doar al numerarului gratuit sau al activelor echivalente acestora. Coeficientul este egal cu raportul dintre suma activelor în numerar ale DS și investițiile pe termen scurt ale KV la pasivele curente ale TP. Folosiți formula K3 = (DS + KV) / TP. K3 = (liniile 260 + 250) / (liniile 690 - 650 - 640). Se consideră că valoarea indicatorului se încadrează în intervalul normal dacă este mai mare de 0, 2, adică douăzeci%.
