Ciclul financiar vă permite să măsurați eficiența întreprinderii, care este determinată de profitul final. Profitul, la rândul său, este generat de banii de care dispune firma. Acest lucru este valabil mai ales pentru întreprinderile implicate în activități comerciale. Cu cât sunt mai multe fonduri în circulație, cu atât se poate genera mai mult profit.
Capitalul circulant este foarte limitat ca volum. Pentru a obține o eficiență maximă, trebuie să luați în considerare cu atenție strategia de utilizare a acestora. În caz contrar, puteți chiar să lăsați un minus. Eficiența este determinată de suma profitului generat sau de raportul dintre venituri și cheltuieli. De regulă, datele pentru 1 an sunt luate pentru măsurare. Acest proces este puternic influențat de cifra de afaceri a mărfurilor (profitabilitatea și numărul de vânzări).
Pentru a obține ideea corectă, trebuie să dați un exemplu. Să presupunem că există două meserii. Unul are vânzări de 100.000 de dolari, rentabilitatea investiției este de 50%, iar timpul de răspuns este de două luni. Altul are aceeași cantitate de vânzări, profitabilitate 25%, durată - o lună. Eficiența acestor două tranzacții va fi aceeași.
Conceptul ciclului financiar
Ciclul financiar este perioada în care fondurile incluse în cifra de afaceri a companiei sunt pe deplin implicate și nu pot fi utilizate în mod arbitrar. Pur și simplu, ciclul financiar este perioada de timp care trece între plata unui avans (conturi de plătit) către furnizorul de resurse și primirea de fonduri de la cumpărători pentru produsele expediate.
Să presupunem că vindeți televizoare digitale. Ciclul dvs. financiar va fi perioada de la achiziționarea materialelor necesare producției de echipamente până în momentul în care etajele comerciale vă plătesc bani pentru produsele vândute (sau pur și simplu nu le cumpărați, în funcție de forma de cooperare).
Departamentul de vânzări folosește acest termen pentru a determina eficacitatea unei tranzacții. Ciclul financiar este un instrument bun pentru comunicarea cu clienții, analiza reducerilor și majorărilor și elaborarea unui plan strategic pentru companie.
Utilizarea ciclului financiar
În primul rând, trebuie să definiți structura. Ce etape trebuie să treacă finanțele înainte de a vă reveni sub formă de profit. De exemplu, poate fi „expediere”, „vămuire” sau „depozitare”. Adică, trebuie să notați toate costurile principale.
Apoi, analizați eficacitatea fiecărui articol individual. În special, acordați atenție timpului. Deoarece este imposibil să retrageți fondul de rulment înainte de sfârșitul ciclului, va trebui să optimizați activitatea principalelor elemente ale structurii.
De exemplu, aveți 5 elemente într-o buclă. Fiecare dintre ele durează 3 zile și crește profiturile cu 15%. Adică, la fiecare 15 zile, fondul dvs. circulant crește cu 15%. Acum imaginați-vă că ați reușit să reduceți timpul fiecărui articol cu o zi. Acum profiturile dvs. cresc în fiecare zece zile, iar la o scară fermă, acest lucru reprezintă o mulțime de bani.
