Planificarea este o parte integrantă a procesului de gestionare a fluxului de numerar. Vă permite să vedeți situația financiară reală a întreprinderii, să evaluați solvabilitatea și să faceți previziunile necesare. Unul dintre instrumentele de planificare financiară este pregătirea unui calendar de plăți.
Este necesar
date privind conturile de plătit și de primit
Instrucțiuni
Pasul 1
Calendarul de plăți include date privind încasările în numerar către companie și plățile acesteia. De obicei compilate trimestrial, defalcate pe luni sau perioade mai scurte. Când îl utilizați, trebuie să urmăriți starea producției, inventarului, creanțelor și datoriilor. Reprezintă un plan pentru mișcarea banilor pe termen scurt și este aprobat în limitele și capacitățile întreprinderii.
Pasul 2
Prima secțiune a calendarului reflectă cheltuielile, adică toate plățile viitoare și transferurile de fonduri, în a doua - toate încasările așteptate. Este necesar să existe egalitate între ele și, în cel mai bun caz, un exces de venit peste cheltuieli. Scopul său principal este de a evita decalajele între încasări și plăți atunci când companiei îi lipsesc fondurile necesare.
Pasul 3
Utilizarea calendarului de plăți vă permite să identificați erorile financiare, lipsa fondurilor, rezervele. Ajută la înțelegerea motivelor situațiilor negative predominante și la determinarea măsurilor de eliminare a acestora. Pentru întocmirea acestuia sunt necesare următoarele documente: un plan de vânzare a produselor, estimări ale costurilor de producție, contracte, facturi, un plan de investiții de capital, planuri de plată a salariilor, extrase de cont ale organizației cu anexele corespunzătoare.
Pasul 4
Procesul de compilare a unui calendar de plăți constă în mai multe etape. În primul rând, trebuie să alegeți o perioadă de planificare. Poate fi un sfert, o lună, un deceniu sau chiar o săptămână. În al doilea rând, volumul de vânzări planificat este determinat pe baza volumului de producție din perioada selectată și a modificărilor soldurilor. În al treilea rând, se calculează suma posibilelor fluxuri de numerar. Apoi, sunt estimate costurile așteptate și se determină soldul. Reprezintă diferența dintre sumele care vor trebui primite și cheltuielile din perioada examinată. Ca rezultat al însumării, se relevă o penurie sau un surplus de fonduri la întreprindere.
Pasul 5
Soldul preconizat al veniturilor și cheltuielilor este comparat cu stocul minim de siguranță disponibil al fondurilor. Dacă valoarea plăților planificate se dovedește a fi mai mare decât încasările, ținând cont de soldurile conturilor, atunci aceasta poate indica o deteriorare a stării financiare. Excedentul mărturisește funcționarea stabilă a întreprinderii și solvabilitatea acesteia.
Pasul 6
Calendarul de plăți vă permite să gestionați conturile de plătit și de primit, să primiți cu promptitudine informații despre fluxurile de numerar, să determinați necesitatea unui împrumut pe termen scurt și să faceți posibilă evitarea discrepanțelor în momentul plăților și decontărilor.
