La fel ca toate tipurile de relații economice, împrumuturile presupun prezența unui subiect și a unui obiect. Obiectul unui împrumut este înțeles ca un lucru pentru care și pentru care se acordă un împrumut.
Esența împrumutului, obiectele și subiectele împrumutului
Un împrumut este un anumit tip de relație asociat cu transferul temporar de fonduri. Apare atunci când cumpărați un produs nu în numerar, ci cu plata în rate.
Există întotdeauna două grupuri în relațiile de credit - împrumutatul și împrumutatul, care fac obiectul împrumutului.
Subiecții pot fi persoane juridice și private, rezidenți și nerezidenți (companii străine și persoane juridice).
Împrumutătorii sunt părți la o relație de credit care emite un împrumut pentru o perioadă fixă în termenii și condițiile convenite în prealabil în contractul de împrumut. Acestea pot include nu numai băncile, ci și societățile comerciale; amanet; întreprinderile care acordă împrumuturi angajaților lor; persoanele fizice care acordă împrumuturi certificate de un notar.
Împrumutatul este cealaltă parte a relației de credit, este direct destinatarul împrumutului, cel care apelează la creditor pentru a obține un împrumut. Acestea includ persoane fizice adulte care îndeplinesc un set de cerințe de bază care variază de la creditor la creditor.
Pe lângă creditori și împrumutați, intermediarii (de exemplu, societăți de brokeraj care oferă asistență în obținerea unui împrumut) și fidejusori (fidejusori care acționează ca fidejusori ai rambursării la timp a împrumutului) pot fi incluși în numărul entităților de împrumut.
Tipuri de obiecte de împrumut
Obiectul împrumutului poate fi interpretat în trei sensuri. Într-un sens restrâns, este un lucru pentru care se acordă un împrumut. În termeni generali, nu numai lucrul în sine, ci și procesul care determină necesitatea unui împrumut. Deci, în acest sens, un decalaj temporar în cifra de afaceri a plăților companiei (necesitatea fondului de rulment) poate acționa ca un obiect al împrumuturilor atunci când nu are suficiente fonduri pentru a efectua toate plățile curente. Motivele pot fi foarte diferite - aceasta este sezonalitatea afacerii și criza economiei.
În terminologia financiară, obiectul relațiilor de credit este capitalul de împrumut.
Capitalul împrumutului este un set de fonduri care sunt furnizate pentru utilizare temporară pe baza returnării acestora pentru o taxă fixă sub formă de dobândă.
Obiectul împrumutului poate fi nu numai bani, ci și bunuri specifice. De exemplu, atunci când solicită un împrumut la un punct de vânzare cu amănuntul, împrumutatul nu primește bani în mâinile sale, ci ia imediat produsul selectat. Acest lucru se aplică și împrumuturilor auto sau creditelor ipotecare. Acest tip de împrumut se numește țintit.
Dacă obiectul împrumutului este banul, atunci acesta poate fi emis împrumutatului la casă sau creditat pe un card de plastic. Astfel de împrumuturi pot fi rotative, adică după plata datoriei principale la împrumut, această sumă devine din nou disponibilă pentru împrumutat. Cardurile de credit sunt un exemplu de astfel de împrumut.
Împrumuturile pot fi emise persoanelor fizice și juridice. În ceea ce privește împrumuturile către companii, obiectele de împrumut se pot modifica. Deci, în industrie, băncile pot emite împrumuturi pentru achiziționarea de materii prime, semifabricate, produse finite. Pentru societățile comerciale, obiectul creditului este cel mai adesea bunurile aflate în circulație. Împrumuturile pot fi folosite și pentru finanțarea investițiilor de capital - pentru construcția de facilități de producție; reconstrucție, reechipament tehnic, extinderea instalațiilor de producție etc.
Există două tipuri cheie de obiecte de împrumut - privat, care este emis pentru un anumit obiect și agregat, emis pentru un set de obiecte conexe. Un exemplu de obiect privat este achiziționarea unui apartament, agregatul este alocarea unui împrumut pentru implementarea unui plan de afaceri, echipamentele pot fi achiziționate cu fonduri de credit, spațiile pot fi închiriate și bunurile pot fi publicitate.
