Determinarea necesității fondurilor proprii ale companiei este o chestiune de creștere a eficienței companiei în ansamblu. Fondul de rulment include atât stocurile (materii prime, materiale și produse finite), cât și numerarul (TVA, creanțe, investiții, fonduri în conturi bancare). Lipsa fondului de rulment duce la întreruperi în procesul de producție și instabilitate financiară, iar fondul de rulment excesiv duce la costuri suplimentare pentru depozitarea și întreținerea acestora.
Este necesar
- - hârtie;
- - calculator;
- - informații despre caracteristicile producției.
Instrucțiuni
Pasul 1
Raportul fondului de rulment este egal cu suma standardului de inventar, standardul de lucru în curs, standardul produsului finit și standardul perioadei viitoare. Ntot = Npz + Nnp + Ngp + Nbr.
Pasul 2
Rata stocului de producție este consumul mediu zilnic de materii prime, materiale, combustibil (buc, în ruble) și rata stocului (Tdn). Npz = Pc x Tdn.
Pasul 3
Pentru a găsi rata medie a stocului de capital de rulment (Tdn), calculați media ponderată pentru fiecare tip de activitate a întreprinderii.
Pasul 4
Rata stocului pentru un anumit tip de activitate este egală cu suma stocurilor de transport, curente și de siguranță. Tdn = Ttr + Ttek + Tstr.
Pasul 5
Stocul de transport (Ttr) este egal cu durata de livrare a materialelor de la furnizor, ținând seama de timpul documentelor. Dacă există mai mulți furnizori, calculați media ponderată.
Pasul 6
Stocul curent sau depozitul (Ttek) este egal cu numărul de zile dintre livrări, împărțit la 2.
Pasul 7
Stocul de siguranță (Tstr), de regulă, este egal cu ½ din stocul curent.
Pasul 8
Cantitatea de fond de rulment pentru lucrările în curs poate fi determinată prin înmulțirea volumului producției medii zilnice (B), durata ciclului de producție (TC) și rata creșterii costurilor (Knz).
Pasul 9
Factorul de creștere a costurilor este egal cu raportul dintre costul lucrărilor în curs (Cn) și costul produselor finite (CK) și se calculează prin formula Cnz = (C + 0,5 (CK - Cn)) / CK.
Pasul 10
Volumul produselor finite (Нгп) în depozit depinde de producția medie zilnică (В) și de durata depozitării produselor în depozit (Тхр). Adică Hgp = B x Tr.
Pasul 11
Durata de depozitare a unui lot de produse în depozit (Tx) include timpul pentru formarea lotului (Tfp) și timpul necesar pentru hârtie (Tod).
