Utilizarea KKM pentru decontări cu clienți impune organizației obligații de a respecta disciplina în numerar. Procedura de anulare a unui cec depinde de momentul în care a fost returnat și dacă a fost eliminat din greșeală.
Instrucțiuni
Pasul 1
Returnarea produselor în ziua cumpărării Dacă casierul-grefier a eliminat suma greșită, care a fost găsită în aceeași zi, sau cumpărătorul a returnat marfa în ziua cumpărării, atunci procedura va fi după cum urmează: foaie A4; - atașați această foaie la formularul completat KM-3 la returnarea către client a sumei specificate în cec și predați-o departamentului de contabilitate; - dacă acesta este un cec ștampilat incorect, atunci este necesar să se adauge la documentează o explicație gratuită de la casier despre motivele erorilor; - în „Jurnalul casierului-operator”, în coloana 15, reflectă suma plătită pentru bunurile primite înapoi, reflectată în cec și reduce suma din venitul pentru ziua curentă cu aceeași sumă, notându-l în coloana 10. Dacă cumpărătorul nu returnează toate bunurile din cec și una sau două poziții, atunci acesta trebuie anulat complet și, în schimb, corectat trebuie eliberat unul.
Pasul 2
Returul mărfurilor după închiderea turei Dacă se constată o eroare în cec sau când clientul returnează marfa după eliminarea raportului Z, atunci cecul în sine nu mai joacă un rol. Conform art. 5 din Legea federală ФЗ-3200-1 din 7 februarie 1992, cumpărătorul poate returna bunurile fără a prezenta o chitanță. În acest caz, dovada anulării cecului va fi întocmirea unei declarații de către cumpărător, unde vor fi indicate datele pașaportului și numele complet. Pentru suma emisă de la casa de numerar principală a întreprinderii, un ordin de cheltuieli se emite, unde sunt indicate și datele cumpărătorului. Procedura de completare a comenzii (formularul Nr. OK-2) este reglementată în decretul Comitetului de Stat de Stat nr. 88 din 18 august 1998.
Pasul 3
Anularea unui cec la plata prin transfer bancar Dacă casierul a eliminat din greșeală un cec în departamentul de numerar, dar a trebuit să efectueze o operațiune prin transfer bancar, atunci procedura de anulare va fi după cum urmează: - elimină imediat cecul corect de pe - la actul de returnare a numerarului în formularul KM-3, atașați o scrisoare explicativă de la casier și copii ale fișelor de la terminal, care vor fi o confirmare că s-au trimis mai mulți bani la bancă decât în Z -report; - În „Jurnalul casierului-operator” reflectă datele reale. Pentru aceasta, scădeți datele din coloana 15 din numărul din coloana 11.
