Determinarea cantității optime de fond de rulment este o componentă vitală atât pentru proiectul curent, cât și pentru cel nou. Determinarea fondului de rulment brut și net este necesară pentru dezvoltarea unei politici de succes pentru gestionarea operațiunilor companiei.
Instrucțiuni
Pasul 1
Nevoia de fond de rulment este calculată, de regulă, în funcție de locul și rolul acestora în producție. De exemplu, în Occident, este obișnuit să se acorde mai multă atenție gestionării conturilor de primit și determinării nevoilor de numerar gratuit. În Rusia, în mod tradițional, se pune mai mult accent pe gestionarea banilor necesari pentru a investi în stocuri.
Pasul 2
Gestionarea eficientă a stocurilor de materii prime, materiale auxiliare și de bază este necesară pentru asigurarea continuă a producției cu un anumit tip de resursă materială. Determinarea fondului de rulment și, în consecință, a stocurilor, devine adesea o sarcină politică în contextul unei singure întreprinderi. În acest proces, interesele lucrătorilor din producție, serviciile de planificare și departamentele de vânzări se ciocnesc. Acestea din urmă, împreună cu serviciile de marketing, pledează pentru o creștere a stocului la toate etapele producției, pentru a nu perturba furnizarea comenzilor primite și pentru a oferi servicii de calitate clienților. Același punct de vedere îl au lucrătorii din producție, pentru care un volum ridicat de stocuri oferă flexibilitate atunci când crește cererea și reduce riscul de întreruperi și perioade de nefuncționare. Planificarea și serviciile financiare, pe de altă parte, se opun acumulării de cantități mari de stocuri. Se străduiesc să reducă acest volum la nivelul minim pentru a crește cifra de afaceri a activelor circulante și a reduce costurile de stocare.
Pasul 3
Pentru a rezolva conflictele de interese în definirea fondului de rulment, conducerea trebuie să înțeleagă clar avantajele și dezavantajele fiecărui punct de vedere. Printre dezavantajele creșterii stocurilor se numără următoarele: creșterea costurilor de stocare, necesitatea unui spațiu suplimentar de stocare, legarea prea mult a fondului de rulment în stocuri, o creștere a riscului de deteriorare a stocurilor și cantitatea de stocuri nelichide. Un nivel insuficient de inventar poate fi plin de următoarele probleme: pierderi și productivitate redusă datorită perioadelor de nefuncționare a echipamentelor, întreruperii ritmului de producție, întreruperii programului de producție, pierderi de clienți reali și potențiali, pierderi de profit din cauza subproducției de produse terminate.
Pasul 4
Problema determinării fondului de rulment poate fi determinată de o influență mai puternică a oricărei structuri din întreprindere. Cu toate acestea, ar fi mai preferabil să se rezolve problema la cel mai înalt nivel pentru a determina cea mai optimă opțiune pentru companie. Este necesar să se găsească un compromis între lichiditate și cifră de afaceri, între riscuri și costuri. Un număr din ce în ce mai mare de întreprinderi în determinarea valorii optime a fondului de rulment este înclinat către punctul de vedere „mai puțin este mai bine”, înlocuindu-l cu schema „stocul nu rezolvă probleme”.
