În procesul de analiză a activităților financiare și economice ale întreprinderilor, este uneori necesar să se determine costul capitalului împrumutat, nivelul rentabilității depozitelor sau valorilor mobiliare. Pentru aceasta se aplică ratele medii ale dobânzii.
Instrucțiuni
Pasul 1
Pentru a afla costul deservirii unui portofoliu de credite, calculați rata medie ponderată a dobânzii pentru toate împrumuturile atrase. Calculați suma totală a cheltuielilor cu dobânzile pentru anul înmulțind suma împrumutului cu rata dobânzii pentru fiecare contract separat și adăugând valorile rezultate. Împărțiți totalul cu oferta de credit a companiei și multiplicați coeficientul cu 100.
Pasul 2
Pentru a calcula ratele medii ponderate la împrumuturi și depozite, utilizați formula propusă de Banca Centrală a Federației Ruse:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +… + Vn x Pn):(V1 + V2 +… + Vn), unde
V1, V2, …, Vn - volumul împrumuturilor sau depozitelor, Р1, Р2,…, Рn - rata nominală a dobânzii conform acordului.
Pasul 3
Când împrumutați de la diferite bănci și aveți un număr mare de contracte, pentru comoditate, faceți calcule folosind o foaie de calcul: în coloana A, indicați valoarea împrumutului, în coloana B - rata dobânzii, în coloana C, specificați formula pentru calcularea sumei de interes anual (A x B) și în partea de jos a tabelului - formula pentru calcularea totalelor coloanei. Într-o celulă separată, setați algoritmul pentru calcularea ratei medii ponderate:
(Coloana C Total / Coloana A Total) x 100.
Pasul 4
Dacă nu cunoașteți ratele dobânzii în contextul contractelor, dar există un cost total al plății dobânzii la împrumuturi, împărțiți-le cu suma totală a creditului și înmulțiți-le cu 100 - veți obține rata medie ponderată.
Pasul 5
În plus, tranzacțiile de credit și depozit pot fi executate în condiții de dobândă variabilă. În acest caz, valoarea sa medie trebuie calculată luând în considerare modificarea valorii sale pe întreaga perioadă a contractului. Pentru a face acest lucru, înmulțiți suma împrumutului cu rata dobânzii, împărțiți la numărul de zile dintr-un an (365 sau 366) și înmulțiți cu numărul de zile în care a fost aplicat. Calculați și adăugați cheltuielile cu dobânzile pentru fiecare rată, apoi împărțiți totalul la mărimea împrumutului și înmulțiți rezultatul cu 100.
